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1．会计电算化处理账务的特点(l)会计数据一旦进入系统，记账、对账、汇总编制会计报表等都是在一个一体化处理过程中进行的。(2)利用计算机做账，除原始凭证外，会计凭证、账簿、报表等都能存放在计算机的磁性介质（硬盘、软盘）中，使会计数据的保存更加安全。 同时，还可以根据需要随时将信息打印到纸介质上。 (3)用计算机查询所需数据和会计资料，可以根据设定的查询条件，很快地查找到所需要的数据，另外，在查阅时，还可以归类及打印查询结果。 2。会计电算化的要求(1)基本要求《会计法》规定：“使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会 计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。 ”这是对实行会计电算化的企业关于会计软件及其会计资料的基本要求。同时，会计科目和账户的设置、凭证的填制与审核、账簿的登记与更正以及报表的编制等必须符合国家统一的会计制度的规定。 (2)操作要求在会计软件中，为保证系统的安全性、防止非法操作、明确职责范围，必须根据会计电算化岗位的划分对所有操作人员分配不同的权限。 ①操作权限的设置可以通过软件提供的“操作权限设置”功能实现，设置时应根据操作岗位分工进行，遵循会计内部牵制制度 操作人员应使用真实姓名，严禁设置不存存的操作人员。 设置完毕后，应将系统默认操作人员删除或取消其所有的权限，防止使用默认的操作人员进行实际业务操作。 ②出纳、会计人员进行数据输入后，由记账会计审核，财务负责人定期对计算机提供的会计信息进行分析和利用，参与经济活动的管理与决策。 为保证会计核算的安全、正确，必须实施双人上岗、双敲复核，不得单人开机操作。③要定期或不定期地进行会计电算化检查，及时发现并解决问题。 对于人为造成的事故，要追究当事人的责任。 ④为了保证计算机处理和存储的会计信息完整而准确，必须每日对电子数据进行备份。会计档案的存储方式主要以电磁介质为主、纸介质为辅，由维护人员保管并存档。⑤除数据维护人员外，任何人未经授权不得擅自存取或改动数据记录。 修改会计记录必须履行手续，经财务负责人授权后方可修改，并须详细记录在案。发现重大问题时，应及时上报。
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不相等的区别。1、在电算化采购里先做存货结算是指企业或商家在日常活动中持有以备出售的原料或产品、处在生产过程中的在产品。2、先应付系统是企业应支付但未支付的手续费和佣金，是会计科目的一种。3、存货结算和应付系统在财务系统里面是不相等的。
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相同点： (1)制订的目的和依据相同。两者都是在第一条中明确这个问题，制定企事业单位会计准则的目的都是为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，统一和规范会计核算工作，保证会计信息质量，都是根据《中华人民共和国会计法》制定会计准则的。 (2)会计核算的基本前提相同。 两套会计准则在这一点上都作了四个方面的规定，即会计主体、持续经营、会计分期和货币计量假设。 (3)采用的记账方法相同。都采用借贷复式记账法。 (4)记账使用的文字相同。都应当使用中文，少数民族地区可以同时使用少数民族文字。 2。不同点 事业单位与企业单位会计准则相比，也存在着较大的差异，如下表2-2所示： 表2-2 事业单位与企业单位会计准则的不同点不同点 事业单位会计准则 企业单位会计准则总则适用范围不同 适用于各级各类国有事业单位 适用于设在我国境内的所有企业方面有谨慎性原则和划分收益性与资本性支出没有此两条原则。 原则一 有专款专用原则 没有此原则般原 只有发生经营性收支业务时方可采用权责则 发生制原则和配比原则 采用权责发生制原则和配比原则方 款项支用 对于国家指定用途的资金，应当按规定的 不要求专款专用，但需要划分收益性支出面 原则不同 用途使用，并单独核算反映。 与资本性支出。 稳健程度异 勿需谨慎原则 要求谨慎原则“资产”所包 资产中没有递延资产，对外投资不分长期 分为流动资产、长期投资、固定资产、无形含的内容不同 投资和短期投资。 资产、递延资产和其他资产。“负债”所包 负债包括借入款项、应付票据、应付账款、含的内容不 预收账款、其他应付款等。 借入款项没有 “负债”按流动性分为流动负债和长期负债同 按时间区分长短期。 “净资产”的会 表述为净资产，包括事业基金、固定基金、 表述为所有者权益，包括资本公积、盈余公表达方式和计 内容不同 专用基金和结余 积和未分配利润要 定义为非偿还性资金，包括财政补助收入、素 “收入”的表 定义为营业收入，包括基本业务收入和其方 上级补助收入、事业收入、经营收入、附属达方式和内 他业务收入(企业除基本业务收入以外的面 单位缴款、其他收入(取得的投资收益、利容不同 其他业务活动所取得的收入)息收入、捐赠收入等)和基本建设收入等将事业单位为开展业务活动和其他活动所对“耗费”所 发生的各项资金耗费及损失以及用于基本 将企业在生产经营过程中发生的各项耗费下的定义不 建设项目的开支定义为“支出”，包括事业 定义为“费用”，包括直接费用、间接费用和同 支出、经营支出、对附属单位补助、上缴上 期间费用。 级支出以及基本建设支出等。“利润”要素 不需“利润”要素 需“利润”要素会 报表种类异 不含现金流量表 含现金流量表计 按照“资产+支出=负债+净资产+收入” 按照“资产=负债+所有者权益”的平衡公报表 资产负债表 的平衡公式设置，左方为资产部类(包括资 式设置的，资产项目列在报表的左方，负债方 结构不同 产和支出)，右方为负债部类(包括负债、净 和所有者权益项目列在报表的右方，从而面 资产和收入)，左右两方总计数相等。 使资产负债表左右两方平衡。附 实行时间异 1998年1月1日起试行 自1993年7月1日开始施行则 对不能适用该准则及参照执行该准则的情方 说明情况不同 对此未作任何说明面 况作了说明。
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你知道会计电算化操作步骤流程是怎样的吗?你对会计电算化操作步骤流程了解吗?下面是我为大家带来的会计电算化操作步骤流程的知识，欢迎阅读。
1.1.1启动与注系统管理
(1) 执行“系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。
(2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(3) 输入用户名：admin;密码：(空)。
(4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理
1.1.2建立企业核算账套
(1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。
(2) 输入账套信息，
(3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息
(4) 单击“下一步”按钮，输入核算类型。
(5) 单击“下一步”按钮，确定基础信息，
(6) 单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么?”。
(7) 单击“是”按钮，稍候，确定分类编码方案。
(8) 单击“确认”按钮，定义数据精度。
(9) 单击“确认”按钮，系统弹出“创建账套{北京宏远科技有限公司：[333]}成功。”信息提示框，单击“确定”按钮，系统提示“是否立即启用账套?”。单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。
(10)选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2011年1月1日”。
(11) 单击“确定”按钮，单击“是”按钮，单击“退出”按钮
1.1.3增加操作员
(1) 执行“权限→操作员”命令，进入“操作员管理”窗口。窗口中显示系统预设的几位操作员：demo、SYSTEM和UFSOFT。
(2) 单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。
(3) 输入数据。编号：11;姓名：陈力;口令：1;确认口令：1。
4) 单击“增加”按钮，输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。
1.1.4分配权限
(1) 执行“权限→权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
(2) 选择001账套;2011年度。
(3) 从操作员列表中选择陈力，选中“账套主管”复选框，系统弹出“设置操作员：[11]账套主管权限吗?”，单击“是”按钮。
(4) 选择马方，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“总账、财务报表”权限，
(5) 单击“确定”按钮
1.2.1启动并注册企业门户
1)执行“开始→程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→信息门户”命令，打开“注册【控制台】”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名“101”;密码为空;账套“900 电算化考试练习账套”;会计年度“2011”;日期“2011-01-01”。
3)单击“确定”按钮。进入会计从业资格无纸化考试软件。
1.2.2设置部门档案
(1) 执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令，打开“部门档案”窗口。
(2) 在“部门档案”窗口中，单击“增加”按钮。
(3) 输入数据。
(4) 单击“保存”按钮
1.2.3设置职员档案
(1) 执行“基础档案→机构设置→职员档案”命令，打开“职员档案”窗口。
(2) 单击“增加”按钮。
(3) 输入职员信息。
(4) 单击“保存”按钮。
1.2.4设置客户档案
(1) 执行“基础档案→往来单位→客户档案”命令，打开“客户档案”窗口。
(2) 在“客户档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“增加客户档案”对话框。
(3) 输入客户档案信息。
(4) 单击“保存”按钮。
1.2.5设置供应商档案
(1) 执行“基础档案→往来单位→供应商档案”命令，打开供应商档案”窗口。
(2) 在“供应商档案”窗口中， 单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。
(3) 输入供应商档案信息。
(4) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
1.2.6设置外币及汇率
(1) 执行“基础档案→财务→外币设置”命令，打开“外币设置”窗口。
(2) 在“外币设置”窗口中，输入数据。币符：EUR;币名：欧元。
(3) 单击“确认”按钮。
(4) 在“2011年1月的记账汇率”栏中输入9.6，敲回车确认。
1.2.7设置会计科目
(1) 执行“基础设置→财务→会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”
预置的科目。
(2) 单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口。
(3) 输入明细科目相关内容。
(4) 输入编码“100201”、科目名称“工行存款”;选择“日记账”、“银行账”，选择“外币核算”选项，选择币种“美元”。
(5) 单击“确定”按钮。
1.2.8设置凭证类别
(1)执行“基础档案→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。
(2)单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。
(3)单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。
(4)单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”;在“限制科目”栏输入“1001,1002”。
(5)同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001,1002”;转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001,1002”。
(6)设置完后，单击“退出”按钮。
1.2.9输入期初余额
(1)执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
(2)双击“其他应收款”的期初余额栏，输入其他应收款的明细余额信息。
(3)双击“其他应付款”的.期初余额栏，输入贷方期初余额4000。
(4)单击“试算”按钮，进行试算平衡。
2.1 重新注册企业门户
(1)执行“文件→重新注册”命令。
(2)输入相关信息。
(3)单击“确定”按钮。
2.2 填制凭证
(1)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(3)选择凭证类型“转账凭证”;输入制单日期“2010/01/10”。
(4)输入摘要“购办公用品”;输入借方科目“660203”，选择辅助核算部门“管理部”,输入借方金额“3000”，回车;摘要自动带到下一行，
(5)输入贷方科目“100201”，选择结算方式“转账支票”并输入票号“ZP101”，输入贷方金额“3000”或按“=”键。
(6)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。
2.3 修改凭证
(1) 执行“总账→凭证→填制凭证”，进入“填制凭证”窗口。
(2) 单击“
”时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改部门为“采购部”，单击“确认”按钮。
(5) 单击“保存”按钮，保存相关信息。
2.4 查询凭证
(1) 执行“总账→凭证→查询凭证”，打开“凭证查询”查询条件对话框。
(2) 选择“收款凭证”凭证类别，输入凭证号“0001”。
(3) 单击“辅助条件”按钮，可输入更多辅助查询条件。
(4) 单击“确认”按钮，进入“凭证查询”的凭证列表窗口。
(5) 双击要查询的凭证或单击“确定”按钮，进入“查询凭证”的凭证窗口。
2.5 审核凭证
(1)执行“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。
(2)输入查询条件，可采用默认值。
(3)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
(4)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
(5)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
(6)单击“下张”按钮，对其他凭证签字。或执行“审核→成批审核签字”命令，将其他凭证成批审核。
2.6 记账
(1) 执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(2) 第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。
(3) 单击“下一步”按钮。
(4) 第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(5) 第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。
(6)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(7)单击“确定”，记账完毕。
2.7 查询账簿
(1) 执行“总账→账簿查询→总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。
(2) 输入查询科目“1403”。
(3) 单击“确认”按钮，进入“总账”窗口。
(4)单击本月合计行，单击“明细”按钮，查看明细账信息。
2.8 结账
执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。
(2) 单击要结账月份“2011.01。
(3) 单击“下一步”按钮。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
(4) 单击“下一步”按钮，系统显示“01月工作报告”。
(5)查看工作报告后，单击“下一步”按钮。
(6)单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
3.2 启动财务报表
(1)执行“财务报表”命令，单击“确定”按钮，再单击“关闭”按钮，进入财务报表系统。
(2) 执行“文件→新建”命令，单击“确定”按钮，建立一张空白报表，报表名默认为“report1”。
3.3 新建财务报表
(1) 执行“格式→报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。
(2) 选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”，财务报表“资产负债表”。
(3) 单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。
(4) 单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
(5) 单击“保存”按钮，在指定的文件夹输入报表文件名“资产负债表.rep”，再单击“保存”按钮。
3.4 定义报表格式
(1) 在“格式”状态下，执行“格式→表尺寸”命令，设置报表为6行3列。
(2) 执行“格式→组合单元”命令，单击“按行组合”，将报表第一行单元格合并。
(3) 执行“格式→区域画线”命令，将A3:C6区域画线。
(4) 执行“格式→行高、列宽”命令，将第一行行高设置为7毫米，A~C列列宽为30毫米。
(5) 输入报表项目。
(6) 执行“格式→单元属性”命令，将标题行文字居中并设置为黑体14号字。
(7) 执行“数据→关键字→设置”命令，在B2单元格分别设置年、月、日关键字。
(8) 执行“数据→关键字→偏移”命令，设置年、月关键字的偏移量分别为-60，-30。
(9) 单击“保存”按钮，将报表保存到指定文件夹下。
3.5 定义报表公式
(1) 在“格式”状态下，选定被定义单元“B4”，即“固定资产”期初数。
(2) 单击“fx”按钮，打开“定义公式”对话框。
(3) 单击“函数向导”按钮，打开“函数向导”对话框。
(4) 在函数分类列表框中选择“用友账务函数”，在右边的函数名列表中选中“期初(QC)”。
(5) 单击“下一步”按钮，打开“用友账务函数”对话框。
(6) 单击“参照”按钮，打开“账务函数”对话框。
(7) 修改科目编码“2001”，单击“确定”按钮，返回“用友账务函数”对话框。
(8) 单击“确定”按钮，返回“定义公式”对话框，单击“确认”按钮。
(9) 根据资料，直接或引导输入其他单元公式。
3.6 编制报表
(1) 在“数据”状态下，单击第1张表页，执行“数据→关键字→录入”命令，打开“录入关键字”对话框。
(2) 输入年“2011”，月“01”，日“31”。
(3) 单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页?”对话框。
(4) 单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据。
3.7 调用报表模板生成报表
调用资产负债表模板
(1) 执行“格式→报表模板”命令，打开“报表模板”对话框。
(2) 选择您所在的行业“一般企业(2007新会计准则)”，财务报表“资产负债表”。
(3) 单击“确认”按钮，弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”提示框。
(4) 单击“确定”按钮，即可打开“资产负债表”模板。
生成资产负债表数据
(1) 单击左下角“格式”按钮，在数据状态下，执行“数据→关键字→录入”命令。
(2) 输入关键字：年“2011”，月“01”，日“31”。单击“确认”按钮，弹出“是否重算第1页?”提示框。
(3) 单击“是”按钮，系统会自动根据单元公式计算01月份数据。
4.1.2设置付款条件
(1) 执行“基础设置→收付结算→付款条件”命令，打开“付款条件”对话框。
(2) 单击“增加”按钮，输入付款条件编码“01”，信用天数“30”，按资料输入优惠天数及优惠率，
(3) 单击“保存”按钮。
4.1.3输入应收应付期初数据
(1)执行“采购→采购发票”命令，打开“销售发票”对话框。
(2) 单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，
(3) 单击“保存”按钮。
4.2 日常业务
4.2.1输入销售发票
(1) 执行“销售→销售发票”命令，打开“付款条件”对话框。
(2) 单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，按资料输入发票信息，
(3) 单击“保存”按钮。
4.2.2输入收款单
(1)执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。
(2)选择客户“元祥公司”。
(3)单击“增加”按钮。输入结算日期“2011-01-11”;结算方式“转支票”;金额“35100”。
(4)单击“保存”按钮。
4.2.3往来核销
(1)执行“销售→客户往来→收款结算”命令，进入“收款单”窗口。
(2)选择客户“元祥公司”。单击“上张”或“下张”按钮找到要核销的收款单，
(3)单击“核销”按钮。
(4)在表体中找到与收款单对应的发票，在本次结算栏中输入“35100”。
(5)单击“保存”按钮。
4.2.4应收应付账表查询
(1) 执行“销售→客户往来账表→客户往来余额表”命令，打开“应收查询条件”对话框。
(2) 单击“确认”按钮，显示客户往来余额表。
(3) 单击“退出”按钮。
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