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这个问题,正常处理是1、公司雇员的医疗费、看望病人等费用都计入“管理费用-职工福利”科目。2、非公司雇员的医疗费计入“营业外支出”;而看望病人等费用都计入“管理费用-职工福利”科目。
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给与员工的补助应当在“应付职工薪酬”科目进行核算,会计分录为:借:应付职工薪酬 XX元贷:库存现金 XX元明细科目可设置“职工福利”、“李某”等。应付职工薪酬账户:1、账户性质:负债类账户,2、账户用途:用来核算企业根据有关规定支付给职工的薪酬。企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金也在本科目核算。3、账户结构:贷方记增加,登记本期应支付职工的各种薪酬;借方记减少,登记实际发放的各种薪酬。期末余额一般在贷方,表示尚未支付给职工的各种薪酬。4、明细账户:应设置“工资”、“职工福利”、“社会保险金”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”等进行核算。
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