会计余额明细表

科目余额明细表和科目余额表的区别如下：科目余额表是基本会计作账表格，是各科目结余情况.把这表的余额填在资产负债表上和损益表上,就出了报表。而科目余额明细表在资产负债表里反映的是至本月末各资产负债的金额.在各明细分类帐中反应的是各明细帐户至本月末的最新金额。我们所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报。2、制作方法不同科目余额明细表制作所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。而制作科目余额表需要各个科目的余额，一般包括上期余额,本期发生额,期末余额等。通俗点说就是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额，而这些科目分属于资产、负债和所有者权益，所形成的等式就是资产=负债+所有者权益。3、作用不同科目余额明细表作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。而科目余额表主要是为了方便做财务报表。4、制作的时间不同。科目余额明细表在年末制作，而科目余额表在年初制作。

1-12月的科目余额表是基本会计作账表格。

1-12月的科目余额表是各个科目的余额，一般包括上期余额、本期发生额、期末余额。做科目余额表主要是为了方便做财务报表。

科目余额表在资产负债表里反映的是月末各资产负债的金额，在各明细分类账中反映的是各明细帐户最新金额，我们所申报的资产负债表是根据总分类账各科目余额的最新数据申报的。

科目余额表的具体编制方法：

1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额。

2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，就是范围，一般应选择包括未记帐的凭证。

3，做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。

科目余额表就是各个科目的余额，一般包括上期余额，本期发生额，期末余额0。

1、科目余额表是科目的总余额 这句话不对的。科目余额表实务中常常是用来查看明细余额的。若用来查看总余额，其实主要起到试算平衡表的作用。形式上两种表无大的区别。主要区别在列示的科目级次及用途上。

2、总帐余额表是根据总帐的各科目余额抄出来的平衡表，应该与总帐一致的。因为它不是标准的资产负债表，若是资产负债表有些项目是根据部分总帐科目余额汇总填列的。

3、你可以先把表计算一下，是不是平。然后与总帐科目余额逐户核对，就可以查出差错。也可能总帐本身就不平，那就要往前追查了。可以让前任会计来，也许他能说清楚。

4、总帐科目有些需要明细账，那么各明细户余额的和应该等于该科目总帐余额。有些总帐科目不需要分明细户，可以没有明细账。

科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。总账科目余额就是在总账的一级科目的余额，如现金科目，就是现金科目的余额。

每个总账科目，凡使用的都会有科目余额，这个余额要与该科目的明细账的余额之和一致。分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序。