苏北燕注册会计师

我们比较熟悉的董明珠就是这样的一个人物，通过自己的努力，然后通过自己的这个个人的这个成绩，然后达到一个非常棒的一个地位，比刘强东还要厉害。

北京2008年深夜，刘强东把自己关在了房间里。这个平日目光非常坚定的苏北男人此时有点寂寞。

他在心里计算。徐新的1000万美元用于京东扩展产品。建了仓库，物流全部用光了，用户体验后，回购率急速增长。

但是，这个时候发生了世界性的金融危机。进入严冬，形势逆转，一分钱难解。为了解决燃眉之急，徐新已经为自己拿到了五次过桥贷款。现在也很快就不见了。如果不能再攒钱的话，自己创立的京东先生破产的可能性很高。

他深刻理解了一分钱也不能打败英雄。如果京东倒下了，自己多年的心血就都完了。如何面对在自己多年的风雨交加中共同奋斗的兄弟们？

第二天早上，他发现自己额头上增加了碍眼的白发。徐新几年后接受采访时说，刘强东额前的那根白头发让我吃了一惊，真是一夜白发苍苍。

最后还是徐新找到了自己的原社长把钱存了起来。我也拿出了多年的积蓄。收集了2000万美元给了刘强东。

为了救了这个命的2000万美元，京东攻城拔出了城堡。一起高歌猛进，坐了个体经营者的第一把椅子。2014年5月23日京东在美国发售。上市当天的市值总额接近300亿美元，在已经上市的中国网络公司中排名第三，仅次于腾讯和百度。

徐新靠自己的力量成就了刘强东。2006年的京东先生当时只有50人。也没有专业会计。徐新慧眼知道英雄。决定在东京投资。刘强东最初只想要200万美元。徐新给了他1000万元。

之后，在东京发生了各种各样的事情，我也会不离不弃地支持你。没有徐新今天的资本就没有今天的京东，京东也完成了徐新。徐新今天的资本投资给京东带来了150倍以上的利润。

很多人问了徐新，为什么要赌这么多？

徐新回答了。我有自己的信念。我相信我的眼睛。我相信刘强东。

最重要的是多年前投资网易时，我有从地狱里走出来的经历。（下篇详细讲述徐新和网易丁磊的故事，敬请关注。）徐新就是这样一个敢想敢干的奇女子。

徐新今天是资本的创始人，被称为风投女王。她是中国最好的创作者，是亚洲商业界最有影响力的女性。

1967年她出生在重庆。从小就淘气，成绩一般，上课总是逃课，老师的家访被爸爸打了。

初中毕业面临着三个选择。专科学校，重点高中。和她一起长大的三个姐妹都上了专科学校，她想上重点高中。爸爸也支持她，拜托了家庭教师。努力考上了重点高中，通过了大学入学考试。

几年后，他回母校演讲时说，人生是由一系列选择构成的，我们的选择决定了我们的命运。徐新三个好姐妹的专科学校毕业后成为了工人。徐新大学直接进入中国银行总部。

刚进公司的工作是基础单调的工作。每天复印、登录、盖章。但是，徐新先生每天工作都很热心，积极参加各种各样的活动。我当选三八旗手和团支部书记。我在银行窗口工作了三年多了。

1992年中国银行有英国注册会计师的定员。为了徐新平时的优异成绩，公司给了她这次机会。徐新响应大家的期待，以优异的成绩被采用了。被派到香港普华会计师事务所学习深造。

正式为了这次机会，徐新的命运彻底改变了，踏上了风险投资圈，自己参与了投资。

2005年创立了今天的资本，创立之初召开了东山会议。在这次会议上，徐新制定了创建中国企业的愿景。舍弃短期的思考，与合作伙伴长期共同成长。企业是第一品牌，伟大的企业。

只集中在三个领域，网络、消费品、零售。坚持的价值观是与集中、自律、合作伙伴一起成长，长期拥有伟大的公司。

正因为有了这些基础，今天的资本投资了美团、永辉超市、三只松鼠等很多伟大的企业。

徐新经常挂在嘴边上的一句话是，投资要有信仰，长期持有伟大的企业就能见证复利的奇迹。徐新自己也是这样践行的，她1港元买的腾讯一直持有到现在，买唯品会的股票赚了50倍，自己在京东的投资也一直拿了16年。

徐新的偶像是巴菲特，她接受了采访，笑着说巴菲特只是投资上市公司，是财富的再分配。她是帮助企业和企业一起成长，是创造财富，成就感更高。



避税避债首先不能是恶意为之。根据实际情况不同，保险确实能一定程度理解为避税或无意下避债了。 具体看怎么理解。比如福先生做工程，赚了钱。买了1000万人身年金险。指定受益人为儿子。而福先生在工地不幸身故，外面又有欠债。那么这1000万就不能用去还债。因为不属于遗产，不能用来还债。也意外身故并非主观恶意逃债， 此时此刻受益人权益大于债权人，就成立。假如福先生欠了债，故意买保险避债。并没有意外身故，而是不愿意还债。被债主起诉，即使保险现金价值低于1000万，福先生不想还，就会被法院强制执行。总体来说，恶意避税避债行不通。但有时确实有无意间让避税避债成立了。

公司出面为员工购买寿险，以前的确是可以钻法律的空，但后来通过法律的完善，只有符合当地政府行政法规的一些寿险可以抵扣企业所得税。而不符合政策的企业、购买企业年金保险或者其他类型的保险，都是要缴纳税收的，不会享受优惠，因为这些都是按照企业福利计算的。。。在法律条款最后一条有说，符合当地政策的其他条件也可以抵扣企业税，这点我就不多说了，大家都懂的。。。当然，那些说保险避税功能的代理人一般是针对个人寿险，而非公司出面。至于这个避税功能，其实说白了现在还是属于理论层面。在保险期间，保单也有可能得到一些税收优惠，那就是所谓的“税收延迟”。即保单内投资收益在当年不必缴所得税(“税收延迟”)，等到保险金支付时再缴纳相应的税收。这种税收优惠听起来并不是很有吸引力，但实际上得到的实惠还是相当可观的。最后在保险金支付的时候，也存在避税的可能性。首先是个人所得税。由于保险公司的赔款是对被保险人遭受保险事故的经济补偿，给付的保险金是按保险合同约定所支付的款项，不是个人的收入，所以不存在缴纳个人所得税的问题。其次是遗产税。据我所知，没有一个国家对保单受益人收到的纯粹死亡保险金征收遗产税。如果是具有账户价值的新型寿险保单，与上述的保单投资收益延税一样，在美国等国家，只有通过“寿险通道”的部分才能不计入遗产，避开遗产税。在我国，人寿保险金也有可能被计入遗产。按照《保险法》规定，在下列3种情况下，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务：(一)没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的;(二)受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的;(三)受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。可以看出，在人寿保险金完全有可能被计入遗产，在我国开征遗产税时，被征收遗产税。不过现在讨论遗产税还为时过早，我国遗产税方案尚在酝酿之中，说买保险可以避开遗产税也是在避根本不存在的税!

给具体信息叫这个名字的多得去了

关于保险能否避税，其实很多消费者、甚至是保险从业人员都是只知其一不知其二，也不愿意深入了解。我觉得就目前中国的法律和税务环境来讲，买保险避税很有可能是一个伪命题，我是这样来分析的：

为了方便大家理解，我们将保险的整个过程进行拆分，逐步来看，保险中可能涉及税收的地方主要有3个：买保险时、保险有效期间和保险金的支付时。

一、买保险时

通常，我们用来购买保险的钱都是工资，多是通常，我们用来购买保险的钱都是工资，多是税后收入，如果有政策对买保险时税收给予优惠，保费可以用税前收入来支付，保险在此时，就可以帮你实现一定程度上的“避税”。

这种政策，在国外已有先例，在美国，有相应的“保费税额抵免优惠”，支出的保费可以从税前收入中扣除，或者用于退税，即使你的工资缴税很少或者不用缴税，都可以获得相应的优惠。在澳大利亚传统的Superannuation养老金计划中可以包含部分人寿保险，保险的保费由税前收入构成，这也相当于拥有了税收优惠。

但在中国，目前市场上针对购买商业保险的税收优惠政策比较少。一些新型优惠政策刚出台，还处于试验阶段，尚未大规模推行，能减免多少、效果和口碑，还要依靠大家自己衡量和市场的长期检验。

举例：税优型健康险

北京、上海、天津、重庆在内的31个城市于今年1月起，试点发行税收优惠型健康险，保险的保费支出允许在从税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

上图来自于央视新闻。如果一个城市的个税起征点为3500，一个月薪5000元的小张，每月支出200元用于购买税优型健康险，那这200元就可以于税前进行抵扣，这种优惠政策对收入越高的人，调整的幅度越明显。上图来自于央视新闻。如果一个城市的个税起征点为3500，一个月薪5000元的小张，每月支出200元用于购买税优型健康险，那这200元就可以于税前进行抵扣，这种优惠政策对收入越高的人，调整的幅度越明显。这款产品的亮点不限于所谓的税优政策，更关键在于允许带病投保、保证续保以及扩展社保外用药的惠民保障。

二、保险有效期间 对于已经购买了保险的个人及家庭，保险对你们应缴纳的税收有影响吗？此时的保险能避税吗？

在保险有效期间内，一些具有投资属性的产品常常伴有保单分红、结算利息等收益，这些收益不同于一般情况下以身故、伤残为条件的保险赔款，在国外包括美国在内的多个国家，都面临着“被税”的问题，因此便有了“延迟缴税”政策。即保单的投资收益在获取当年不用缴税，在到期领取保险金的时候才缴纳，这一政策出现在美国的养老保险制度中。

但在中国，我们从未听过相关的“延迟缴税”政策，是因为我国对于保单的投资收益并未有征税规定，分红不用缴税，“延迟缴税”的优惠就更无从说起了。所以如果说保险的投资可以避免收益“被税”，可谓是无稽之谈。

三、保险金支付时

这是【保险可以避税】最核心的部分，也是 这是【保险可以避税】最核心的部分，也是消费者最容易被“忽悠”的地方。我们知道，每在保单到期或者达到理赔条件时，我们会从保险公司获得相应的保险金，而这部分钱能算是个人收入吗？对于那些被话术“强攻下”达成的大额寿险保单，在中国，避收遗产税，真的现实吗？

1. 所得税

我们常常听到保险业务员，以税法中“保险赔款”免税的条款作为保险避税的理据，但事实上“保险赔款”通常是对被保险人遭受保险事故的经济补偿，给付的保险金是按保险合同约定所支付的款项，以实际损失为原则，不是收入，也并未产生收益，从原理上本身就不应纳税。

2. 遗产税

中国人讲究子承父业，所以家庭代际之间的财富传承，是中国人颇为关心的问题。对于遗产的继承，自然就会面临遗产税的问题。早在2004年财政部就颁发了遗产税的草案，2010年予以修改，遗产税的起征点为80万，超过80万将面临20%的遗产税，这无疑引起了国内家庭的恐慌，一时间风言四起，更有甚者，传出2016年深圳将试点开征遗产税的消息。

于是乎，业务员向富豪销售大额保单时，一般按照以下套路：国家很快就要开征遗产税，草案都制定好了，一旦开征遗产税，有钱人的财产大半要缴税。到期缴不上，财产全部充公。而人寿保险，只要指定受益人，就可以避税，因此买保险是最好的避税方法，也是国际通行惯例。

且不说国家开征遗产税只是遥不可及的事实，深圳当地及国家财政部已多次澄清，试点征收纯属谣言。接着，我们可以看看其他的地区对于遗产税是个怎样的态度： 香港，于2006年2月取消了遗产税。新加坡，于2008年取消了遗产税。台湾，于2009年10月大幅提高遗产税起征点至1200万新台币，且单一税率大幅下降至10%（如果考虑其他减免项目，实际可提高至1800万新台币，按目前汇率折合约381万人民币，遗产税缴税门槛大大提高，更多人得到免税优惠）。

实际上，参考目前周边国际环境，遗产税的影响对普通家庭来讲，已经微乎其微了。随着周边地区遗产税走向没落，内地本来就担心资本流出，这时再征收遗产税，对中国目前来讲，无疑是不现实的。买保险避遗产税可能本身就是个伪命题！

总结 在我国现有的保险法和税法等制度下，买保险可以避税的说法很容易就会露出自己的马脚，消费者莫偏听，保持独立思考。我始终认为，买保险关键还是应该看重背后的保险保障功能。

她是投资女王徐新，当年徐新就是看出来了刘强东的才能和潜力，所以帮助刘强东渡过了难关，成就了刘强东。

我公公吧，我见过最努力学习的人。90年代的时候国企改制，夫妻不能在一个单位里，于是我公公毅然决然辞职了。于是我公公踏上了漫漫公务员路，快到而立之年考上了公务员，然后又开始考各种证书，写各种论文，评各种职称，直到现在隔三差五还抱着书在看，在写文章做论文…二十几年间没有停下过学习的步伐。而且他不仅学习自己感兴趣的，同龄人感兴趣的，他还学习年轻人感兴趣的，前几天去看他们二老，回家发现我公公认真的在看《择天记》，手上论文的题目大概就是什么年轻人价值取向之类的东西，然后揪着我和我老公给他做了两份调查问卷……真正的学霸，能够活到老，学到老，研究到老。