做代帐会计分录

代收的费用通过其他应付款核算，自己支付的记入管理费用。实际分录应为：1、代收时：借：现金/银行存款贷：其他应付款2、代付时：借：其他应付款贷：现金/银行存款其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。什么是代收费用？代收费用是一家企业代其他企业收的费用。比如物业管理企业和公司向住户收取的水费、电费、燃气费、煤气费，维修基金、房租等。比如移动帐单中的代收费用是为网络运营商代收的一些信息费，包括你上网的一些费用，还有订制的一些收费信息，这些都是代收费用。拓展资料：哪些代收、代垫、代付款项不属于增值税征收范围、不需要缴纳增值税呢？1、代收税款（1）受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。（2）销售货物（车辆）时，向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税。2、代收规费（1）同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：①由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费；②收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据；③所收款项全额上缴财政。（2）销售货物（车辆）时向购买方收取的代购买方缴纳的车辆牌照费。（3）房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。3、代收代垫费用（1）同时符合以下条件的代垫运输费用：①承运部门的运输费用发票开具给购买方的；②纳税人将该项发票转交给购买方的。（2）销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费。（3）航空运输企业代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款。4、代购代销（1）代购货物行为，同时具备以下条件的，不征收增值税：①受托方不垫付资金；②销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方；③受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额（如系代理进口货物则为海关代征的增值税额）与委托方结算货款，并另外收取手续费。（2）以委托方名义开具发票代委托方收取的款项。

1、接票：每月的固定时间由客户提供原始单据，财务代理公司安排人员上门使用“交接清单”领取发票、收据。2、做账：根据客户要求做账，手工账和电脑账都要做。一般而言，财务代理公司会按照自己制定的内部流程给客户做账，做账过程一般要遵守录入和审核分开的原则!手工账根据电脑账打印出来，然后按照规定装订。3、报税：根据各地税务机关的要求，每月15日之前(节假日会顺延)，财务代理公司安排人员负责纳税申报工作!现在都是采用网上纳税申报的形式，不过有些特殊情况，也需要财务人员去本人去税局办理。还有代理记账人员要知道自己所属的税务专管员，和专管员老师保持联系。4、回访：由财务代理公司返回税单、财务报表、纳税申报表等会计资料，与出纳对账，安排下月工作。

代收不属于你的收入，所以放在负债中借现金 贷：其他应付款--

你好，代账费应该属于费用类账户，记借方增加，贷方减少！

代发工资的会计分录做法一

A公司代B公司一起发工资，A公司工资表应发50万其中个税10万，社保10万，公积金10万实发20万，B公司工资表也一样。其后B公司打给A公司20万请问A公司会计分录怎么做 包括之前计提工资的分录，我实际中碰到类似的情况。

A公司会计分录

发放工资时

借：其他应收款-B公司 20

应付职工薪酬--工资 50

贷：应交税费--应交个人所得税 10

其他应付(收)款--社保 10

其他应付(收)款--公积金 10

银行存款(库存现金) 40

计提工资时

借：管理费用等科目 50

贷：应付职工薪酬--工资 50

收到B公司打款时

借：银行存款 20

贷：其他应收款-B公司 20

B公司会计分录

发放工资时

借：应付职工薪酬--工资 50

贷：应交税费--应交个人所得税 10

其他应付(收)款--社保 10

其他应付(收)款--公积金 10

其他应付款-A公司 20

计提工资时

借：管理费用等科目 50

贷：应付职工薪酬--工资 50

打款给B公司时

借：其他应付款- A公司 20

贷：银行存款 20

代发工资的会计分录做法二

别的事业单位让替他们代付临时工人工资，每月代发工资之后给我公司打款。工资会计分录是：

1、代付时：

借：其他应收款

贷：银行存款

2、收回代付款时：

借：银行存款

贷：其他应收款

3、其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

代发工资业务的特点

企业可以在银行网点柜台现场办理代发工资业务，企业如有意向，可本着互惠互利的原则，先与商业银行签订代发工资协议。如企业使用网上银行企业财务室功能，则可以获得更优质、高效的服务。其具有如下四大特点：

(一)操作灵活、方便快捷

网上银行企业财务室操作简单、方便，超越时间、空间障碍，企业自己掌握办理业务的时间，随时随地享受银行方便、快捷的服务。

(二)批量处理、入账及时

企业如果通过网银贵宾室的企业财务室发放工资，工资将实时处理，实时人账;如果通过付款业务的企业财务室功能发放工资，银行一天有4个批次通过计算机自动进行处理，保证工资及时到账;财务人员可以及时打印工资人户明细清单和处理结果。

(三)信息保密、降低风险

相对传统的磁盘代发工资方式，减少了交接环节，提升了工资信息的`私密性。除企业财务经办人员以外，对企业员工的工资，任何人都无法知道发放的金额(包括银行工作人员)，单位的员工可以通过个人网上银行点击账户查询功能查询电子工资单，轻松查询到本人的工资，避免了纸质工资单的传递，从而降低了财务人员的工作强度，减少了财务成本。

(四)交易安全、全国统一

企业在网上银行企业财务室发放工资、奖金，既可以避免领取、运送、保管现金所带来的安全问题，还可以避免用现金发放工资、奖金出现的差错。网上银行发放工资和奖金的范围广，只要企业员工在全国各地的指定银行开立银行账户，企业都可及时地将工资、奖金发放到员工手中。