证券会计师注册资本

摘抄证券法，这是你开证券公司的条件,并且你开的证券公司不能代理境外证券交易。。第六章证券公司第一百二十二条设立证券公司,必须经国务院证券监督管理机构审查批准。未经国务院证券监督管理机构批准,任何单位和个人不得经营证券业务。第一百二十三条本法所称证券公司是指依照《中华人民共和国公司法》和本法规定设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。第一百二十四条设立证券公司,应当具备下列条件：(一)有符合法律、行政法规规定的公司章程；(二)主要股东具有持续盈利能力,信誉良好,最近三年无重大违法违规记录,净资产不低于人民币二亿元；(三)有符合本法规定的注册资本；(四)董事、监事、高级管理人员具备任职资格,从业人员具有证券从业资格；(五)有完善的风险管理与内部控制制度；(六)有合格的经营场所和业务设施；(七)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。第一百二十五条经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可以经营下列部分或者全部业务：(一)证券经纪；(二)证券投资咨询；(三)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；(四)证券承销与保荐；(五)证券自营；(六)证券资产管理；(七)其他证券业务。第一百二十六条证券公司必须在其名称中标明证券有限责任公司或者证券股份有限公司字样。第一百二十七条证券公司经营本法第一百二十五条第(一)项至第(三)项业务的,注册资本最低限额为人民币五千万元；经营第(四)项至第(七)项业务之一的,注册资本最低限额为人民币一亿元；经营第(四)项至第(七)项业务中两项以上的,注册资本最低限额为人民币五亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。国务院证券监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度,可以调整注册资本最低限额,但不得少于前款规定的限额。第一百二十八条国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起六个月内,依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查,作出批准或者不予批准的决定,并通知申请人；不予批准的,应当说明理由。证券公司设立申请获得批准的,申请人应当在规定的期限内向公司登记机关申请设立登记,领取营业执照。证券公司应当自领取营业执照之日起十五日内,向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证,证券公司不得经营证券业务。第一百二十九条证券公司设立、收购或者撤销分支机构,变更业务范围或者注册资本,变更持有百分之五以上股权的股东、实际控制人,变更公司章程中的重要条款,合并、分立、变更公司形式、停业、解散、破产,必须经国务院证券监督管理机构批准。证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构,必须经国务院证券监督管理机构批准。第一百三十条国务院证券监督管理机构应当对证券公司的净资本,净资本与负债的比例,净资本与净资产的比例,净资本与自营、承销、资产管理等业务规模的比例,负债与净资产的比例,以及流动资产与流动负债的比例等风险控制指标作出规定。证券公司不得为其股东或者股东的关联人提供融资或者担保。第一百三十一条证券公司的董事、监事、高级管理人员,应当正直诚实,品行良好,熟悉证券法律、行政法规,具有履行职责所需的经营管理能力,并在任职前取得国务院证券监督管理机构核准的任职资格。有《中华人民共和国公司法》第一百四十七条规定的情形或者下列情形之一的,不得担任证券公司的董事、监事、高级管理人员：(一)因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员,自被解除职务之日起未逾五年；(二)因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员,自被撤销资格之日起未逾五年。第一百三十二条因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员,不得招聘为证券公司的从业人员。第一百三十三条国家机关工作人员和法律、行政法规规定的禁止在公司中兼职的其他人员,不得在证券公司中兼任职务。

务院批准《注册资本登记制度改革方案》以来，公司注册实行注册资本认缴登记制。除法律、行政法规以及国务院决定对特定行业注册资本最低限额另有规定的外，不再限制公司最低注册资本。金融类公司注册资金规定：证券类公司1、经营下列业务的证券公司的注册资本最低限额为5000万元，且为实收资本：(1)证券经纪;(2)证券投资咨询;(3)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。(证券法第127条)2、经营下列任一业务的证券公司的注册资本最低限额为1亿元且为实收资本;经营两项以上的证券公司的注册资本最低限额为5亿元，且为实收资本：(1)证券承销与保荐;(2)证券自营;(3)证券资产管理;(4)其他证券业务。(证券法第127条)3、证券登记结算机构的注册资本的最低限额为1亿元。(证券交易所管理办法第65条)4、证券交易服务机构的最低注册资本的最低限额为100万元。(证券、期货投资咨询管理暂行办法第6条)金融类公司注册资金规定：基金类公司5、基金管理公司的最低注册限额为1亿元，且为实收资本。(证券投资基金管理公司管理办法第7条第1项)6、社保基金投资管理人实收资本不少于5000万元人民币，且为实收资本。(全国社会保障基金投资管理暂行办法第9条第2项)7、社保基金托管人应收资本不少于80亿元人民币。(全国社会保障基金投资管理暂行办法第18条第2项)金融类公司注册资金规定：信托公司8、信托投资公司的最低注册资本为3亿元元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实收货币资本。(信托公司管理办法第10条)9、期货经纪公司注册资本的最低限额为人民币3000万元。(期货交易管理条例第16条第1项)金融类公司注册资金规定：商业银行10、商业银行的注册资本最低限额为10亿元，且为实缴资本。(商业银行法第13条)11、城市合作商业银行的注册资本最低限额为1亿元，且为实缴资本。(商业银行法第13条)12、农村合作商业银行的注册资本最低限额为5千万元，且为实缴资本。(商业银行法第13条)13、外商独资银行、中外合资银行的注册资本最低限额为10亿元人民币或者等值的自由兑换货币，注册资本应当是实收资本。(外资银行管理条例第8条)金融类公司注册资金规定：金融租赁、管理公司14、金融租赁公司的最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实收货币资本。(金融租赁公司管理办法第11条)15、外商投资租赁公司最低注册资本为1000万美元。(外商投资租赁业管理办法第9条第1项)16、金融资产管理公司的注册资本的最低限额为100亿元，由财政部拨发。(金融资产管理公司条例第5条)金融类公司注册资金规定：保险类公司17、保险公司注册资本的最低限额为人民币2亿元，且为实收货币资本。(保险法第69条)18、公司形式的保险公估机构注册资本不得低于人民币200万元，且为实收货币资本。(保险公估机构监管规定第9条)19、保险经纪公司注册资本不得低于人民币5000万元，且为实收货币资本。(保险经纪机构监管规定第8条)20、保险专业代理公司注册资本不得低于人民币5000万元，且为实收货币资本。(保险专业代理机构监管规定第7条)21、人寿再保险公司和非人寿再保险公司的实收货币资本金不低于2亿元人民币或等值的可自由兑换货币。(再保险公司设立规定第5条)22、综合再保险公司的实收货币资本应不低于3亿元人民币或等值的可自由兑换货币。(再保险公司设立规定第5条)金融类公司注册资金规定：外商投资类公司23、外商投资性公司的注册资本最低不少于3000万美元。(关于外商投资举办投资性公司的规定第3条第1款第3项)24、公司形式的外商创投企业，股东认缴的资本不低于500万美元。(外商投资创业投资企业管理规定第6条)金融类公司注册资金规定：文化产业类公司25、外商投资电影院应当符合注册资本不少于600万元人民币。(外商投资电影院暂行规定第4条第2项)26、出版企业注册资本最低限额为30万元。(出版管理条例第11条第1款第4项)27、从事出版物、包装装潢印刷品印刷经营活动的外商投资印刷企业注册资本不得低于1000万元人民币。(设立外商投资印刷企业暂行规定第6条第1款第4项)28、从事其他印刷品印刷经营活动的外商投资印刷企业注册资本不得低于500万元人民币。(设立外商投资印刷企业暂行规定第6条第1款第4项)拓展资料：注册资本，是指合营企业在登记管理机构登记的资本总额,是合营各方已经缴纳的或合营者承诺一定要缴纳的出资额的总和。我国法律、法规规定，合营企业成立之前必须在合营企业合同、章程中明确企业的注册资本，合营各方的出资额、出资比例、利润分配和亏损分担的比例，并向登记机构登记。注册资本与注册资金的概念有很大差异。注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。缴纳时间除法律、行政法规以及国务院决定对公司注册资本实缴另有规定的外，公司股东（发起人）自主约定认缴出资额、出资方式、出资期限等，并记载于公司章程。缴纳形式2、不限制公司设立时股东（发起人）的首次出资比例；不限制股东（发起人）的货币出资比例。最低限额3、注册资本的最低限额：除法律、行政法规以及国务院决定对公司注册资本最低限额另有规定的外，取消了有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的限制；不再限制公司设立时股东（发起人）的首次出资比例；不再限制股东（发起人）的货币出资比例。注册资本与注册资金的概念有很大差异。1）注册资金所反映的是企业经营管理权；注册资本则反映的是公司法人财产权，所有的股东投入的资本一律不得抽回，由公司行使财产权。2）注册资金是企业实有资产的总和，注册资本是出资人实缴的出资额的总和。3）注册资金随时因资金的增减而增减，即当企业实有资金比注册资金增加或减少20%以上时，要进行变更登记。而注册资本非经法定程序，不得随意增减。4、验资最新修订的《公司法》删去第二十九条“股东缴纳出资后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明”。

法律分析：1、申请报告及有关处理措施的协议

2、增资扩股有关文件。包括增资协议、股东(大)会决议

3、证券公司增资扩股后的股权结构图(逐层追溯至最终权益持有人)

4、增资股东背景材料(企业简介、营业执照副本复印件、增资后持股5%以上增资股东的经工商登记的股东名册)

5、(新增持股5%以上)增资股东最近一年经具备证券相关业务资格的会计师事务所审计的财务报表以及(如果最近两年未连续盈利，出现亏损的当年)增资股东扣除非经常性损益后的净利润的证明文件。按照企业会计准则须编制合并财务报表的企业，应当提交母公司和合并财务报表(财务数据)。会计师事务所及注册会计师的执业证书应当作为附件

6、(增资后持股5%以下或者原持股5%以上)增资股东最近一年末对其他企业的长期投资与净资产比例的证明文件或者近一年经审计财务报表。会计师事务所及注册会计师的执业证书应当作为附件

7、《直接持有或者间接控制证券公司5%以上股权的自然人情况申报表》(参见示范文本)及上述自然人的背景资料(身份证、户籍证明、护照、国外长期居留权证明、学历证书复印件)

8、证券公司对增资扩股后股东间关联关系、一致行动人关系的说明

9、增资股东《关于入股XX证券公司有关情况的说明与承诺》

10、《证券公司及主要负责人承诺书》

11、法律意见书、律师事务所及律师的执业证书复印件、持有证券公司5%以上股权的股东和实际控制人的诚信情况证明文件以及证券公司增资扩股法定程序证明文件

12、证券公司背景资料(经工商登记的股东名册、最近一次公司变更注册资本的批准文件复印件、最近一次公司变更注册资本后变更股东情况的说明及批准文件或者无异议函的复印件)

13、(增资股东为信托公司的)增资股东关于入股行为符合法律法规及中国证监会规定的说明文件

14、(增资股东为有限合伙企业的)增资股东关于资金来源和出资人背景情况(包括名称或者姓名、国籍、经营范围或者职业、出资额等)的说明

15、(增资股东为有限合伙企业的)负责执行有限合伙企业事务的普通合伙人关于有限合伙企业入股证券公司不违反反洗钱的规定，不违反我国证券业对外开放政策，不存在损害我国国家利益的情形，对有限合伙企业入股证券公司承担最终责任的承诺

16、中国证监会要求的其他材料。

法律依据：《中华人民共和国证券法》 第一百二十一条 证券公司经营本法第一百二十条第一款第（一）项至第（三）项业务的，注册资本最低限额为人民币五千万元；经营第（四）项至第（八）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币一亿元；经营第（四）项至第（八）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币五亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。

国务院证券监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度，可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。

注册资金是集体所有制（股份合作）企业的股东实际缴付的出资数额，多还是少有一定区别：1、承担的法律责任不同注册资金大小决定公司今后承担的法律责任，但并不直接影响税务；2、彰显的实力不同注册资金多少一定程度上表示该公司的资本是否雄厚，有没有做大项目的能力，客户有时会参考注册资金作为合作的参考；3、注册手续费不同注册手续的费用是按资金多少的百分比来计算，所以注册资金越多，注册手续费就越贵；4、可从事的行业不同很多行业注册时有注册资金门槛的要求，注册资金不够不能申请注册该行业名的公司，比如劳务派遣公司最低注册资本200万元，没有200万元不能注册；5、开具的发票不同注册资金50万以上，可申请一般纳税人资格，可以开具增值税发票；

6、可办理的业务不同注册资金50万以上，银行可为员工办理员工工资卡业务；7、可获得的贷款不同等想取得金融机构贷款，要求公司有一定的自有资金，金融机构判定公司自有资金的一个标准就是看公司的注册资金。

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