月度会计报表申报

月报表申报是次月15号之前年报表申报是次年的2月份之前.

这个这个要根据公司的具体情况，大部分的公司都是每季度申报一次财务报表，也就是所说的是季报。

国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知国税函〔2008〕635号 全文有效 成文日期：2008-06-30 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下： 一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为："第4行实际利润额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。" 为了节约成本，已经印制了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》并尚未使用完的，可继续使用，其中"利润总额"一栏按照上述说明的口径填写。 二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第16项"（分支机构本行填报总机构申报的第24行分支机构分摊的所得税额）"中的"第24行"修改为"第20行". 三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第14-16项之后增加："上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发[2008]28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。" 国家税务总局 二○○八年六月三十日

所得税是一个季度预缴一次，比如一月份的利润是20000元，二月份是-30000元，到了三月份是5000元利润。那么在季度预缴表格上利润当期数填写的是三个月的汇总数-5000元。累计数也是一至三月份的汇总数-5000元。假如有利润就正常缴纳，负数不管。到了第二个季度就是四五六三个月的利润汇总数填列在当期数里面。累计数填写一至六月份的利润累计数，以此类推