夏沫儿6652
1、要做计提分录，否则，不能真实核算本年利润。2、增值税（1）发生销售收入时，借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（2）缴纳时借：应交税金--增值税贷：银行存款等3、提取城建税、教育费附加、地方教育费附加时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加贷：其他应交款--地方教育费附加4、结转主营业务税金附加借：本年利润贷：主营业务税金及附加
笑寒天下
1.交国税 ： 借：应交税费（增值税—已交增值税）贷：银行存款或库存现金1交地税：借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）贷：银行存款或库存现金1.月末计提本月应交增值税会计分录：借：应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（进项税额）2.月末计提地税会计分录为：借:营业税金及附加贷,应交税费-应交营业税-应交教育费附加-应交城建税
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