社保会计分录

按照新准则的规定，分录是：1、计提：借：管理费用-社会保险费 贷：应缴税费-社会保险费2、缴纳：借：应缴税费-社会保险费 贷：银行存款 以上连个有差额，计提的是公司负担的部分，而缴纳的包括员工负担的部分，所以还要：借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-社会保险费齐活了！

我们公司做的会计分录是：公司承担的走管理费用，个人承担的走其他应付款

计提和缴纳社保会计分录如下：已执行新会计准则的缴纳时借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款计提时借：管理(销售、制造)费用、生产成本贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款

在计提工资时：借：管理费用等贷：应付职工薪酬贷：其他应付款－个人社保贷：应交税费－个税公司社保：借：管理费用－公司社保贷：其他应付款－社保