银行基金会计

1、银行存款购买基金做会计分录的模式：借：短期投资-XX基金贷：银行存款2、概念简介：会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。会计分录和记账凭证的区别：记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的

1、会计人员应具有较高的思想政治素质。思想政治素质决定一个人的价值取向，它是会计人员综合素质的重要组成部分，主要包括思想观念、价值取向、政策水平、职业道德等方面。会计人员的行为是由其思想支配的，只有正确的思想才会有正确的会计行为。具体来说，一是要树立科学的世界观、人生观、价值观;二是要具有强烈的事业心和高度的责任感、使命感。认真履行岗位职责，扎扎实实地搞好本职工作，把会计工作视为自身的一种需要和自我价值的体现，使自己的人生价值在忘我工作中升华。2、会计人员应具有较高的道德素质。(1)尽职尽责：就是要有务实的工作态度和工作作风。财会工作是一项政策性、技术性都很强的专业工作，它关系到整个国民经济的正常运行，关系到每个部门和单位的经济控制水平和经济成效;(2)秉公执法：财会人员是代表国家执法，为人民服务、为社会尽职尽责，不畏权贵、唯法独上、唯法是从是应尽的职责和义务;(3)廉洁清正：广大财会工作者都必须尊重人民所赋予的权力，要艰苦奋斗，勤俭办事，忠诚为民，做到自尊自爱、自我约束、抗腐蚀、永不贪，树立“清廉”形象，做到依法理财、依法监督、忠于职守;(4)依法理财：执行国家的方针政策和财经法律法规，正确处理好国家、集体和个人三者之间的利益分配关系，为人民当好家、理好财;(5)精打细算：“精打细算”是财会职业的特点，是最基本的规范之一。一是厉行节约，反对浪费。二是科学理财，注重效益;(6)文明办事：文明办事是一种非常重要的道德表现形式。以“文明办事、礼貌待人”的方式办理我们的财会工作，往往会事半功倍，轻松自如。3、应具备较高的文化素质。首先，会计人员要通晓专业理论，熟悉会计基本理论，掌握会计应用理论。现代财会人员应有扎实的会计理论基础和娴熟的实物技能。了解与掌握会计理论研究方法，具体说有逻辑方法、实证法、比较法和系统科学法，还有一些获取感性知识的具体方法，如数学法、统计方法、历史方法和经验方法等，将各种方法灵活、多变、系统地运用，为会计理论发展服务，用理论来指导实施，发展实践;其次，会计人员要有深厚的专业知识及为专业知识服务的相关知识。笔者认为，现代会计人员应具备经济学、管理学、财务管理、国家金融与贸易、投资学等综合知识，还要有充足的法律知识。因为会计行为是社会的行为，要想很好地参与国际合作，增强国际竞争能力，必须密切关注和理解各种法律、法规。例如，美国经常对我国的产品进行反倾销调查。这时，我们的会计人员应首当其冲，提供成本资料。可见，充足的法律知识是会计人员的一个资本。4、应具备良好的身体素质与心理素质。周恩来在《我的修养要则》中说：“健全自己的身体，保持合理的规律生活，这是自我修养的物质基础。”健康的身体，旺盛的精力，是财务工作者做好财会工作的最基本的条件。财会工作纷繁复杂，时常日以继夜，连续工作，作为一个优秀的财会工作者，没有良好的身体素质是“顶不住”的。会计人员的心理素质主要是意志心理素质和能力心理素质，良好的心理素质是会计人员高效工作的关键。面对日趋激烈的竞争，会计人员不可避免地面临知识经济时代到来的心理问题，加之会计人员处于一种相对“静”而紧张的工作环境，更容易产生心理疾患。会计人员在确认、计量、报告会计信息时所反映出来的心理状态是会计行为形成和发展的直接动因。会计人员心理素质的差异导致会计行为的差异，从而形成不同质量的会计信息。因此，会计人员要始终保持一种平和的心态，宠辱不惊，遇事沉稳，保持理智，学会自我调节。5、应具备较强的工作能力和良好的工作作风。首先，要有较强的获取新知识的能力和创新能力。面对知识经济时代各种层出不穷的新知识，要有“开放式”的胸襟，随时准备且乐意吸收新思想，接受新事物;其次，会计人员更应具有创新能力。面对市场经济中出现的新问题，会计人员要有新的应对措施和正确、具体的财务处理方法，以适应新的工作模式和新的理财环境，这样才能有利于推动社会经济发展。同时，要有较强的财务分析和解决问题的能力，还要有良好的工作作风。在目前复杂的会计环境中，要具有坚韧顽强、不怕挫折、适应环境变化的意志和品质，要具有积极进取、自强不息的人生态度及良好的团队意识。

借：短期投资-XX基金 贷：银行存款 平时涨跌不做处理，在收到分红、卖出之类的才做帐务处理。