进货时会计分录

材料还没验收入库时的分录 借：在途物资 贷：银行存款 后来验收入库时 借：原材料 贷：在途物资 还有种情况，直接 借：原材料 贷：银行存款补充： 不好意思，开始没显示有题目 第一次采购的分录 借：原材料 10000 贷：应付财款 10000 第二次采购的分录 借：原材料 10000 应付财款 10000 贷：银行存款 20000补充：应付账款追问： 月初不做冲销暂估入账？回答： 你如果开始材料是做暂估入账的，那你就要做冲销，我就单单按你题来答的追问： 材料投入生产，可以做的分录为 1。结转领用材料的成本；借：生产成本，贷：原材料 2。结转已验收入库的完工产品；借：库存商品，贷：生产成本 3。结转销售的产品成本；借：主营业务成本，贷：库存商品

你们是商业企业吗？

不涉及增值税或其他税的，只记购进货物的分录借：库存商品-xxx电器 贷：其他应付款-xxx个人销货分录借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入结转主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品-xxx电器

因为一进货人不是一般纳税人进项税不能抵扣。二是没有收到供应商的埴值税专用收票，进项税也不能抵扣，所以不计应立埴值税进项税额。

进货：

借：库存商品，贷：应付账款。

销售：

借：应收账款，贷：主营业务收入。

支付购货款：

借：应付账款，贷：银行存款。

还得考虑进项税和销项税购进，借方增加应交税费，销售，贷方记应交税费。

小规模纳税人进货的分录：

借：库存商品或原材料。

贷：银行存款或应付帐款。

在商品流通企业会计制度中建立“采购折扣”核算科目。企业赊购商品时，以进货原价归集商品采购成本，获取折扣时，将实际取得的折扣金额记入“采购折扣”科目。

（1）购入商品时，

借：商品采购（进货原价）

贷：应付帐款

（2）商品验收入库时

借：库存商品（售价金额）

贷：商品采购（进货原价）

商品进销差价（售价与进价的差额）

（3）在折扣期内清偿货款时，

借：应付帐款

贷：银行存款

纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。

如果专用发票对方已经认证,需要开红票的话是由购货方打申请,由购买方去填报《进货退出或索取折让证明单》将其"证明联"送邮公司作为开具红字专用发票的依据。

如果购买方没有认证,由购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》 销售方凭《通知单》开具红字专用发票。

参考资料来源：百度百科-进货折扣

1、购进时：借：库存商品应交税费（应交增值税--进项税额）贷：银行存款/库存现金2、使用时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费（应交增值税--进项税额转出）3、期末计提职工薪酬：借：生产成本-制造费用-管理费用-销售费用等贷：应付职工薪酬国内购进的一般商品，应以进货原价(即增值税专用发票上所列的价款)作为其采购成本，国内购进的农副产品应以进货原价和收购不含税产品时所支付的税金作为其采购成本。欢迎登录会计学堂官网，免费领取10G会计学习资料；关注会计学堂，学习更多会计知识。

如果是商贸企业如果是小规模纳税人：进货时借：库存商品 贷：库存现金或银行存款或应付账款销售时 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品如果是一般纳税人：进货时借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额）贷：库存现金或银行存款或应付账款销售时借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品