不良品会计处理

借：银行 贷：其他业务收入借：管理费用 贷：应交税金－－营业基本都没人入帐，偷偷卖了算了．

首先，得看你上月是不是做账，做收入转成品没有？如果做了，就要做退货处理。如果没有，直接做10000PCS的销售就可以。2000PCS做处理时候，用商品销售折扣与折让科目。具体：借：现金或银行存款 商品销售折扣与折让 贷：商品销售收入在结转成本。

因为不涉及退货问题，该事项属于销售折让。 按照新规定（国税发[2006]156号文件），从2007年1月1日起，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，经审批取得《开具红字增值税专用发票通知单》，据此在当期作进项税额转出处理。销货方根据购货方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》，开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 对于贵公司从应收账款中扣除的不良品金额，应视为含税价，在开具了红字增值税专用发票后，将记账联作为原始凭证，进行账务处理。会计分录如下： Dr：应收账款 不良品含税价（红字） Cr：营业收入 不良品不含税价（红字） Cr：应交税费——应交增值税－销项税额（红字）注：含税价＝不含税价＋销项税额＝不含税价×（1＋增值税率）

你如果想简单的话,叫对方把扣除的金额开一张收据给你们,你们可以做在营业外支出,不过不能在税前列支.

未开票收入的会计分录如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入-未开票收入应交税费-应缴增值税（销项税额）开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入贷：主营业务收入-**公司未开票收入是在法律许可条件下，未经工商纳税的一种额外收入，比如合法避税等条件可产生未开票收入，是国家为了缓解个人或企业生存压力的一项默许收入。