tinahe0101
应纳税暂时性差异是以后需要缴纳所得税的。借：所得税费用2750000（1100×25%） 贷：应交税费—企业所得税2500000 递延所得税负债250000应纳税所得税负债就是用来反映应纳税暂时性差异的。
红豆呱呱
3500为起征点，只有第1项为工薪所得，[(10 000-3500)*20%-555]x4=2980元，减去起征点=6500元适用税率20%，减去速算扣除数555，为一个月应付个税，乘4的原因是计算的是9-12月的共计4个月
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