军物业出纳和会计

公司出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A、现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B、银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C、报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

扩展资料

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。

出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”

钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。

例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。

实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

《会计法》专门规定出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，是由于出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，每发生一笔货币资金收付业务，必然引起收入、费用或债权、债务等账簿记录的变化。

或者说每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。同样道理，如果稽核、内部档案保管工作也由出纳员经管，也难以防止利用抽换单据、涂改记录等手段进行舞弊的行为。

当然，出纳员不是完全不能记账，只要所记的账不是收入、费用、债权、债务方面的账目，是可以承担一部分记账工作的。总之，钱账分管原则是出纳工作的一项重原则，各单位都应建立健全这一制度，防止营私舞弊行为的发生，维护国家和单位财产的安全。

出纳人员应该遵守哪些职业道德？出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。

参考资料来源：百度百科-出纳员

参考资料来源：百度百科-出纳

哈哈。首先恭喜你的好工作。。呵呵~ 其次给你个很好的网站。读完你至少会明白正规的日常工作需要的是什么： 物业维修基金使用管理规定2007-05-05 19:25物业维修基金使用管理规定 1.0 目的 规范物业维修基金的管理工作，确保物业维修基金得到合理有效的使用。 2.0 适用范围 适用于物业管理有限公司物业维修基金的管理工作。 3.0 职责 3.1 出纳员负责房屋本体维修基金的收取工作。 3.2 公共事务部相关人员负责房屋本体维修基金的催缴工作。 3.3 会计负责公用设施维修基金的使用核算及房屋本体维修基金的管理、核算工作。 3.4 管理处经理负责物业维修基金管理工作的监督。 3.5 公司总经理及业主管理委员会主任负责物业维修基金使用的审批。 4.0 程序要点 4.1物业维修基金的分类。 4.1.1 公用设施维修基金。用于购买管理用房、垫支购买部分商业用房和住宅区共用设施的重大维修工程。 4.1.2 房屋本体维修基金。用于房屋本体共用部分的维修养护。 4.2 物业维修基金的使用范围。 4.2.1公用设施维修基金的使用范围： a) 小区内的道路； b) 小区内的路灯； c) 小区内园林绿化地； d) 小区内的地下排水管； e) 小区内的文化体育场所； f) 小区内的停车场； g) 其他公用设施。 4.2.2房屋本体维修基金的使用范围： a) 房屋的承重墙的结构部位； b) 抗震结构部位； c) 外墙面； d) 楼梯间； e) 公共通道； f) 门厅； g) 公共屋面； h) 电梯； i) 机电设备； j) 本体消防设施； k) 公共天线； l) 本体上下水共用管道； m) 共用防盗监控设施； n) 其他房屋本体共用部分。 4.3 物业维修基金的收取标准。 4.3.1发展商按本小区建设总投资的2%交纳公用设施维修基金。 4.3.2房屋本体维修基金的收取标准（请参照《附录》，仅供参考）： a) 多层房屋(不带电梯): ----外墙涂料（含水刷石）：0.25元/平方米/月； ----外墙贴瓷砖、马赛：0.20元/平方米/月。 b) 高层房屋（含多层带电梯）： ----使用国产（含合资）电梯：0.30元/平方米/月； ----使用进口电梯：0.35元/平方米/月。 4.4 维修基金的收取程序。 4.4.1公用设施维修基金的收取程: a) 发展商在工程竣工验收后，按小区建设总投资的2%计算公用设施维修基金； b) 发展商应一次性将公用设施维修基金划拨到区住宅管理部门的专用帐户上。 < br>4.4.2房屋本体维修基金的收取程序。 a) 公司财务部应在小区住宅保修期满以后开始计收房屋本体维修基金。 b) 财务部会计应在每月的20日编制住户下月的《房屋本体维修基金应收明细表》。 c) 明细表交财务部经理审核： ----经审核存有疑问，应及时查明并予以更正； ----经审核无误财务部经理应在明细表上审核栏内签署姓名、日期。 d) 财务部会计根据审核无误后的《房屋本体维修基金明细表》。按照《服务收费标准作业规程》中的相关规定填写费用收取单。 e) 收费单经财务部经理审核无误加盖财务专用章后交管理处公共事务部的相关人员派发。 f) 公共事务部的相关人员按照《服务收费标准作业规程》中的相关规定进行派发。 g) 已办理银行托收的住户，由出纳员将托收明细表交银行在规定的时间内托收，并直接划归代管基金专项帐户上。 h) 出纳员应在银行每次托收后的二日内到银行读取托收数据，并及时将托收结果制表交财务部会计按《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行帐务处理。 i) 住户用现金交纳的由出纳员按照《现金管理标准作业规程》及《服务收费标准作业规程》中的相关规定进行收取。 j) 出纳员应在每日下班前，将当日收取的房屋本体维修基金按昭《现金管理标准作业规程》和《银行存款标准作业规程》中的相关规定存入基金的专项帐户内。 k) 出纳员应在每日下班前将房屋本体维修基金的收款收据、收款清单、银行解款书及时交财务部会计核对。 l) 财务部会计没有按时交纳的房屋本体维修基金，应按照《服务收费标准作业规程》、《应收帐款标准作业规程》中的相关规定进行催缴。 m) 对尚未售出的空置房，其房屋本体维修基金由发展商交纳。 n) 对催缴三次依然不交纳房屋本体维修基金的业主，公司可按有关法规政策规定或根据《委托管理合同》、《业主公约》中的相关规定采取相应的催缴措施。 o) 对逾期未缴的房屋本体维修基金，财务部会计应按照《服务收费标准作业规程》中的相关规定计收滞纳金。 4.5 物业维修基金的使用程序。 4.5.1公用设施维修基金的使用程序。 a) 管理公司根据实际情况需要使用设施维修基金时，应向小区业主管理委员会提供以下材料： ----公司部经理签字并加盖管理公司或管理处章的使用申请； ----相关项目的有关图纸、预算资料； ----施工承接单位或人员资质资料。 b) 小区业主管理委员会在接到公用设施维修基金的使用申请后14日内召集业主大会审议。 ----同意使用的，向区住宅管理部门报送由业主管理委员会主任和公司经理或管理处经理共同签字的《住宅小区公用设施专用基金使用申请表》；区住宅管理部门应在接到申请表后的14日内完成审批，并将款项划到公司帐户。 ----不同意使用的，业主管理委员会应将不同意见书面通知管理公司。 c) 业主大会不同意使用公用设施维修基金，而管理公司认为有充足理由的，应向区住宅上级主管部门申请复议，经复议同意管理公司申请的，业主管理委员会必须执行。 d) 业主管理委员会可以对使用维修基金工程项目的施工质量及材料消耗等进行监控，并按工程要求进行验收。 e) 公用设施维修基金帐目，应由下列单位每三个月张榜公布一次： ----业主管理委员会；----管理公司或管理处。 4.5.2房屋本体维修基金的使用程序。 a) 管理公司收取的房屋本体维修基金原则上30%用于房屋本体公用部位的日常维修和零星小修；70%用于房屋本体公用部位的中修以上维修工程；特殊情况可另行处理。 b) 管理公司因需要进行中修以上的维护工程时，应向业主委员会提供下列资料： ----有公司总经理或管理处经理签名的申请计划； ----该项目的预算资料； ----其他相关资料。 c) 申请计划经业主委员会或该栋50%的业主不同意，而公司或下属管理处认为有足够理由实施该项工程的，公司或下属管理处可向小区住宅管理部门申请，经管理部门核定后实施； ----如经审议，业主管理委员会或该栋50%的业主书面同意后，后理公司或下属管理处应按计划执行该项工程。 d) 整个小区的本体基金不够支付时，经业主管理委员会同意，由全体业主分摊。 e) 单栋房屋本体维修基金不够使用时，经业主管理委员会或该栋50%以上业主书面同意，由该栋各业主分摊。 f) 公司财务部应在每年12月31日前，向业主管理委员会提交下年度房屋本体维修基金的使用计划及预算： ----业主委员会应在收到公司计划及预算的15日内作出答复，逾期则视为同意； ----业主委员会在收到公司提交的急修工程计划及预算的七日内应予以答复，逾期则视为同意。 g) 公司或下属管理处使用房屋本体维修基金完成房屋本体共用部份维修养护项目后 ----日常维修和零星小修的费用支出证明由公司总经理签字，作为房屋本体维修基金支出的记帐凭证； ----中修以上的工程应出具《施工项目清单》，由业主管理委员会主任或该栋楼长（或20%以上业主）、公司总经理签字，作为房屋本体维修基金支出的记帐凭证。 h) 财务部应每三个月公布一次本体维修基金的收支帐目。 4.6物业维修基金的管理程序。 4.6.1公用设施维修基金和管理程序。 a) 公用设施的维修基金由区住宅管理部门设立专门帐户管理，区管理部门不得干涉业主管理委员会对基金的正常使用，但应严格按使用审批程序审查无误后支出。 b) 公用设施专用基金的银行利息可以为维修基金的日常开支。 c) 财务部会计根据公用设施基金的收支单据编制记帐凭证、登记帐簿，按照《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行独立的帐务处理。 d) 小区业主或其他相关人员及单位，如对设施维修基金的收支帐目有疑问，可向下列单位提出质询： ----业主管理委员会； ----管理公司或下属管理处。 e) 管理公司或下属管理处接到质询后： ----原则上应在七日内予以答复； ----特殊情况可另行处理。 4.6.2房屋本体维修基金的管理程序。 a) 财务部会计应对房屋本体维修基金以房房屋每栋为单位设立专帐管理，并设立专用帐号存储各栋物业的本体维修基金。 b) 经办人凭房屋本体维修基金支出的原始凭据，按《费用审核报销标准作业规程》中的相关规定到财务部办理报销手续。 c) 财务部会计将房屋本体维修基金的报销单据按照《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行帐务处理。 d) 如小区内的日常小修超过了房屋本体维修基金的比例，则应： ----经过业主管理委员会或所需进行维修的单栋房屋的50%以上的业主同意；r>----将超出的部分在下年度房屋本体维修基金的小修费里冲抵； ----经业主管理委员会决定提高本体基金标准来弥补。 e) 小区内的业主、其他相关单位或个人如对房屋本体维修基金的收支存有疑问，可以： ----向业主管理委员会查询； ----向公司财务部查询。 4.7 物业维修基金资料的保管。 4.7.1财务部会计应在每月31日将本月物业维修基金的发生凭据汇总、记帐并按《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行帐务处理。 4.7.2 财务部经理对物业维修基金的财务资料审核无误后，加密在财务部长期保存。 4.8 物业维修基金的管理核算情况，作为财务部相关人员的绩效考评的依据之一。 5.0 记录 5.1《公用设施维修基金申请表》。 5.2《公用设施维修基金使用情况公布表》。 5.3《房屋本体维修基金应收明细表》 5.4《房屋本体维修基金申请使用表》。 5.5《房屋本体维修基金收支情况公布表》。 5.6《房屋本体维修清单》。 6.0 相关支持性文件 6.1《现金管理标准作业规程》。 6.2《银行存款标准作业规程》。 6.3《服务收费标准作业规程》。 6.4《费用报销审核标准作业规程》。 6.5《会计核算标准作业规程》 6.5《应收帐款标准作业规程》。 7.0 附录 7.1 《市房屋本体维修基金指导标准》。 公用设施维修基金申请表 编号： NO： 申请人： 住址： 联系电话： 申请用途及金额 年 月 日 初审意见 签名： 年 月 日 复审意见 签名： 年 月 日 验收情况 签名： 年 月 日 确认 签名： 年 月 日 公用设施维修基金使用情况公布表 NO： 使用时间 主管部门 工程内容 项目数 基金支出 余额 备注 总经理： 业主管理委员会主任： 制表人： 房屋本体维修基金应收明细表 房屋本休维修基金申请使用表 编号： NO： 申请人： 住址： 联系电话： 申请用途及金额 年 月 日 初审意见 签名：年 月 日 复审意见 签名：年 月 日 验收情况 签名：年 月 日 确认 签名： 年 月 日 房屋本体维修基金收支情况公布表 年 季度 NO： 栋号 主要工程内容 项目数 上季结余 本季支出 本季余额 备注 总经理： 业主管理委员会主任： 制表： 日期： 房屋本体维修清单 NO： 日期 栋号 维修内容 维修金额 申请表编号 备注 单位 数量 单价 合计 维修负责人: 主管: 审核: 附录: 市房屋本体维修基金指导标准 依据1996年下半年最低成本房价和建设部发布的维修范围标准,发布1997年房屋本体维修基金收费指导标准: 一、 测算标 多层房屋（9层及以下，不带电梯）：0.63元/平方米/月; 二、 实际标准 考虑到目前住(用)户的实际承受能力,暂按测算标准的24%-35%收取,作为最低标准,以后逐年到位,即: 1、 多层房屋（不带电梯）： ----外墙涂料（含水刷）：0.25元/平方米/月米； ----外墙贴瓷砖、马赛克：0.20元/平方米/月米。 2、 高层房屋（含多层带电梯）： ----使用国产（含合资）电梯：0.30元/平方米/月米； ----使用进口电梯：0.35元/平方米/月米。 各类商品房房屋经业主管委员或多数业主同意，标准可以适当止浮；超高层房屋可以上浮50%-80%。 以上标准均不包括中央空调系统。 市住宅局 一九九七处三月 年 月 NO： 业主姓名 房屋面积 基金单价 应收基金 备注 其次是实际的问题： 作为物业的出纳，首先应该为老板着想，多跟前辈沟通是很重要的。在这里一时半会是说不清楚的，也不好说。总的说。1，看好钱！2，分清支出，小区的表面工作是很~重要的。3，详细的报表给老板。 不会有太大难题的。放心吧。别有太大压力了。加油！~

关于会计与出纳的区别? 1、财务包括出纳和会计，一般公司要有3个基本的存在，出纳，会计，财务负责人。一般说的财务指的是财务科。2、会计要做的份内事也就是登帐和记帐还有出报表啊.我们这的会计是没什么事可做的,就是月底忙点.平时就是做做转帐凭证,登登帐.3、以前出纳,经常做的就是填写收款凭证和付款凭证,登现金和银行存款日记帐,偶尔去银行查查款,每月去国税局报税。4、员工来报销,是由员工自己填写报销单,然后到会计那审核,审核后由出纳给钱.出纳再根据报销单做凭证.5、制作记帐凭证,严格来说是由按日期一笔一笔编制.如果是收款凭证或是付款凭证最好是按日期编制,因为随时要登日记帐,至于转帐凭证,可由会计做也可由出纳做.6、会计和出纳是企业搞好财务会计工作，都不可缺少的重要岗位。7、他们是又有区别又有联系的：所谓区别，是会计出纳所负的责任不同，出纳员在小型企业里又管现金，又管银行，即要负责现金的结算，又要负责银行存款的结算业务。所以主要是记好现金和银行存款两本日记帐，每月按照要求编号银行余额调节表，保证经管的库存现金和银行存款帐帐、帐实、帐表相符。8、而会计人员除了出纳的工作外，整个会计核算都要由会计负责，尤其在小单位又是会计又是会计负责人，从设立账薄到填制会计凭证，从平行登记总帐、明细帐到编制会计报表，还要完成纳税申报和成本核算，担子是非常重的。只有出纳和会计密切配合，才能把企业的会计核算工作搞好！9、会计从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。 第一，各有各的分工。总账会计负责单位经济业务的总括核算，为整个单位经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管单位的明细账，为单位经济管理和决策提供明细分类核算资料；出纳则分管单位票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为单位经济管理和决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金……

会计与出纳工作的最根本的区别是：

会计管账（账务核算，财务管理），出纳管钱（日常资金收支，银行票据保管）。 会计与出纳属于不相容职务，所以单位里这两个岗位不能由一人担任。

会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等.

出纳只是会计岗位的一种,主要负责现金的收付工作.

扩展资料

出纳工作内容

（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记注销支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②审核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

参考资料百度百科——会计

工作内容1．负责发票管理，现金、银行存款收支管理工作；2．审核报销、支出的原始凭证；3．负责登记每日流水账、公司结账、付款、员工报销等工作；4．现金、银行日记账及管理；5．现金、银行凭证制作，凭证装订，保管工作；6．根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

分公司、管理处出纳员职责⑴ 负责日常费用报销，现金、空白支票、收据和发票的保管；⑵ 负责工资、福利费和奖金（发放）制表和发放；⑶ 负责现金、银行存款日记帐登记工作；⑷ 负责员工食堂现金收付和报销工作；⑸ 完成本单位领导和财务室主任交办的其他工作。⑹ 协助主管会计准确掌握业主欠费情况，催促业主交纳管理费，编制收费日报表、月报表，提供资料配合管理处采取措施催收管理费分公司、管理处收款员职责⑴ 负责本单位日常收费工作，按月打印输出（或手工填制）收费单，并将有关联次送交托收银行（磁盘）和业主；⑵ 负责编制收费日报、月报，建立业主欠费台帐；⑶ 负责催促欠费业主及时交纳各项费用，对拖欠时间较长的业主欠费，采取必要办法催收；⑷ 完成本单位领导和财务室主任交办的其他工作。