胖墩er猫
为配合金税三期系统，税务局对网上办税系统进行全面升级，由原先的网上办税服务厅升级为电子税务局，那么，电子税务局和网上办税大厅申报有什么区别呢?下面是我为大家带来的电子税务局和网上办税大厅申报的区别，欢迎阅读。 电子税务局和网上办税大厅申报的区别 1、增值税专用发票，增值税一般纳税人是当月认证当月抵扣，而辅导期一般纳税人是当月认证隔月抵扣。2、增值税申报表 附表一反映了销项税额的情况，附表二则反映进项税额的情况，所以数据准备区的抵扣数据在导入后会带入附表二。其中农产品发票导入附表二后，数据准备区的农产品发票数据会变为0。3、海关完税凭证可以多次上传，后一次数据会覆盖前一次数据，当月上传比对通过后必须在当月属期进行抵扣，否则不予抵扣(海关完税凭证先上传，再查看明细，等稽核结果出来后进行下载，然后在数据准备区导入附表二);擎天报文的上传则不能重复，如果上传的报文已经用于前期申报，本期就会申报失败(擎天报文的数据会反映在015~019的相关报表中)。4、零申报的纳税人不需要缴款，所以不会出现待缴税款。5、需要填写农产品报表的行业类型：1331食用植物油加工、1332非食用植物油加工、1511酒精制造、1512白酒制造、1513啤酒制造、1514黄酒制造、1515葡萄酒制造、1519其他酒制造、1711棉纺纱加工、1721毛条和毛纱线加工、1722毛制造加工、1723毛染整精加工、1741缫丝加工、1742娟纺和丝织加工、1743丝印染精加工。6 增值税申报失败，原因提示“保存失败”的原因有如下三种：(1) 纳税人上传擎天报文进行申报后又作废，直接进行重新申报，此时擎天报文数据已上传入库，再次申报的话就会产生唯一性冲突。(这种情况需要开发人员发邮件协助删除重复数据)(2)纳税人的擎天报文存在问题。此时需要纳税人检查擎天报文是否有误，然后重新生成报文，重新上传报文进行申报。(3) 检查纳税人的成品油报表中油品项目是否为空。这种情况需要纳税人清除数据后重新填写完整再进行申报。7、增值税申报失败，提示：“CTAIS应用发生异常：申报主表或附表与擎天数据比对不通过，请核对!”遇到该提示，请纳税人先检查附表二中18行的进项税额是否与015~019表中的数据相一致。8、财务报表在ctais中不具备作废功能，在电子税务局作废后重新申报后的数据，在ctais中会覆盖上一次的申报数据。9、企业所得税A类是指查账征收的纳税人，此类纳税人财务会计核算规范，能够按照利润(收入-成本)来计算应纳税额;企业所得税B类是指核定征收的纳税人，此类纳税人能够正确核算收入，但不能正确核算成本费用，所以需要税务局核定其征收率。10、增值税一直无法申报成功，就是点了申报还是未申报状态——如果这种情况，先问他纳税人是不是作废过，如果是的话，先清除数据。然后，刷新页面，然后再点击APP，再初始化。再申报。11、 弥补以前年度亏损，是取前五年的亏损额，超过五年未弥补的就不能再用。
jackor57992
外贸企业会计分录：
一、会计核算：
进货时：
借：存货类科目
应交税金——应交增值税—进项税金
贷：银行存款 或 往来科目
申报时，若退税率是17%则
借：应收出口退税
贷：应交税金——-出口退税
若退税率是13%则
借：应收出口退税 13%
贷：应交税金——-出口退税 13%
借：商品销售成本 4%
贷：应交税金——-进项税额转出
收到退税额时：
借：银行存款
贷：应收出口退税
二、运费的会计核算：
国外运费、国外保险费的处理：可根据国外运费、国外保险费的有关单据和银行付汇单注明外币折合人民币金额后，以实际数据从外销收入中扣除，以红字登记出口销售收入。
通过货运代理公司代办业务的，可根据货运代理业专用发票注明实际支付金额冲减外销收入；与保险公司直接结算的，以保费收据列明的实际支付金额冲减外销收入。汇兑损益计入“财务费用”，国内运杂费，代理费计入“营业费用”。
三、外贸会计流程
1、外币进账保留核销那联银行水单
2、催要核销单和报关单，这时如果工厂发票如果没有来也需要催了
3、带核销单、报关单的核销联、银行水单核销联去银行盖章
4、再电子口岸网上办理核销单交单
5、带核销单、报关单的核销联到外管局填表办理核销
6、将核销单退税联、报关单退税联、形式发票、工厂增值税发票、发票认证清单、做收入明细做账装订并上擎天科技软件申报退税，把相应资料打印。
7、以上资料送到税务局
扩展资料：
条件
（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。
之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现"未征不退"的原则。
（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。
凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。
（3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。
出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易性的出口货物，而对非贸易性的出口货物，
如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。
（4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。国家规定外贸企业出口的货物必须要同时具备以上4个条件。
生产企业（包括有进出口经营权的生产企业、委托外贸企业代理出口的生产企业、外商投资企业，下同）申请办理出口货物退（免）税时必须增加一个条件，即申请退（免）税的货物必须是生产企业的自产货物或视同自产货物才能办理退（免）税。
参考资料来源：百度百科-出口退税
大鹏村长
属于商业会计，主要科目有：现金、银行存款、库存商品、商品进销差价、营业收入、营业成本、营业费用、财务费用、应收账款、应付账款、应交税金、其它应交款，其它应付款、其它应收款、分期发出商品、商品采购、本年利润、利润分配等等等，财务软件也是比较多的，金蝶、金大中、用友、浪潮E系列等等都可以的，小型财务软件就能满足需要。
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