会计电算化结账

会计电算化知识点：数据的输入、期末结账和单据处理

会计电算化中有很多的知识点，你知道都应该怎么复习吗?下面是我为大家带来的关于数据的输入、期末结账、单据处理方面的知识。欢迎阅读。

数据的输入

(一)数据的手工录入

1.在单个单元格中录入数据

2.在单张工作表的多个单元格中快速录入完全相同的'数据：Ctrl+Enter

3.在单张工作表的多个单元格中快速录入部分相同的文本或数据

4.在工作组的一个单元格或多个单元格中快速录入相同的数据

(1)按住Ctrl键，选取多张工作表，将其组合成工作组

(2)录入数据，方法同1、2、3(3)取消工作组：

①单击组外任何一个工作表标签;

②右击组内任何一个工作标签，选择“取消成组工作表”。

(二)单元格数据的快速填充

1.相同数据的填充：

填充柄、Ctrl键的使用

【提示】数字型以及不具有增或减序可能的文字型数据，可直接拖动;而日期型以及具有增或减序可能的文字型数据，应按住Ctrl键拖动。

2.序列的填充：

(1)输入第一、二个单元格数据。

(2)选中上述两个单元格，拖动填充柄。

【提示】是否按Ctrl键，与相同数据的填充正好相反!

3.填充序列类型的指定：

“自动填充选项”按钮

4.自定义排序：

Excel2003：工具→选项→自定义序列

Excel2007：Office按钮→Excel选项→常用→编辑自定义列表

Excel2013：文件→选项→高级→编辑自定义列表

(三)导入其他数据库的数据

EXCEL可以获取SQLServer、ACCESS等数据库的数据，实现与小型数据库管理系统的交互。

功能区：数据→获取外部数据

期末结账

(一)期末结账

当月业务全部处理完毕，在销售管理模块月末结账的前提下，可执行应收管理模块的月末结账功能。

(二)应收账款查询

应收账款查询包括单据查询和账表查询。

(三)应收账龄分析

账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。

单据处理

1.单据处理

(1)应收单据处理(“应收借项”)

企业的应收款来源于销售发票(包括专用发票、普通发票)和其他应收单。

如果应收管理模块与销售管理模块同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据(如代垫款项、运输装卸费、违约金等)。

企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。

应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。

(2)收款单据处理

收款单据用来记录企业收到的客户款项。收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。

(3)单据核销

单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。

2.转账处理

转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。

在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。

转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收和应收冲应付。

(1)应收冲应收(两个客户)

是指用某客户的应收账款，冲抵另一客户的应收款项。解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。

(3)应收冲应付(一客户一供应商)

是指用客户的应收款项来冲抵供应商的应付账款。通过应收冲应付功能，可将应收账款在客户与供应商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。

每月月底都需要进行结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额，还要进行一系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。与手工结账相比，电算化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。小编整理总结了电算化结账工作需注意以下事项：(1)专人负责。由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。(2)结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。若结账条件不能满足，则应退出结账模块，检查当月输入的会计凭证是否全部登记入账。只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结账。(3)结账必须逐月进行，上月未结账不允许结本月的账。若结账成功，则应做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。(4)年底结账时，系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件，包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额，同时自动对“固定资产”等会计文件做跨年度连续使用的处理。(5)跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证。企业可以根据具体情况，将结账环境设置为“在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证”。注意以上五点，会让你的工作更加的轻松，远离错误。