fengzhenpeng
工会的帐(经费收支的)一般年末做决算时，一次性结转就可以，不必月月结转。
如果有经营业务的就要按月结转了，涉及到税费，利润等等。
借：会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入
贷：结余
支出月度结转分录
借：结余
贷：职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出
年度结转分录：
借：结余
会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入
贷：职工活动支出
维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出
扩展资料：
工会经费主要用于职工的教育和工会活动，其开支范围如下：
1、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛，举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用，以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。
2、文艺活动支出。包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费，举办联欢会，艺术展览到这些文艺活动的经费；还包括工人文化宫、工人俱乐部、工人图书馆的设备购置维修和日常经费。
3、体育活动支出。包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、运动用品和服装费。
4、工会干部训练费，是指培训工会专职人员的费用。
5、工会行政费有关支出。包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用。
6、补助支出。包括工会会员的困难补助和职工集体福利事业的补助费用。
7、工会专职人员的工资。工会专职人员的工资由工会经费开支，其他各种待遇是于本企业其他职工相同，由企业负担。
暂不计提工会经费的情况
1、未成立工会组织的企业，可以不计提工会经费。
2、处于停产或半停产状态的企业，可以不计提工会经费。
但是，以上两条各地方规定不一，具体情况应查询当地工会的有关组织。
范围、比例及计算缴纳公式
1、国税代收工会经费的范围：建立工会组织的所有企业、事业单位（省总工会直管单位和市财政全额预算拨款的党政机关、事业单位除外）。
2、国税代收工会经费的比例：企业、事业单位按全部职工工资总额2%计提的工会经费中应上缴上级工会50%的部分。（省属产业工会在汉单位和垂直管理单位的代收比例另行规定）
3、计算缴纳公式：单位全部职工工资总额×2%
扩展文件； 《工会经费会计分录资料大全》
养鱼的老头
所有损益类的都要结转比如 借：本年利润 贷：财务费用 管理费用 销售费用 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及加 所得税费用 借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润要注意的是制造费用应先结转给成本，再结转给本年利润凭证就是和普通的凭证一样的，只是不需要原始凭证而已
2013rabbit
公司成立了工会，交由工会按工会财务管理。到银行开立工会专用帐户，根据工会报表上的会计科目来入帐。计提工会经费借：管理费用-计提工会经费贷：其他应付款 -工会经费解缴工会借：其他应付款 -工会经费贷：银行存款
吃货称霸999
收入月度结转分录借：会费收入 拨缴经费收入 上级补助收入 政府补助收入 行政补助收入 事业收入 投资收益 其他收入 贷：结余支出月度结转分录借：结余 贷：职工活动支出 维权支出 业务支出 行政支出 资本性支出 补助下级支出 事业支出 其他支出年度结转分录：借：结余 会费收入 拨缴经费收入 上级补助收入 政府补助收入 行政补助收入 事业收入 投资收益 其他收入 贷：职工活动支出 维权支出 业务支出 行政支出 资本性支出 补助下级支出 事业支出 其他支出
陈达文文
收入月度结转分录借：会费收入拨缴经费收入上级补助收入政府补助收入行政补助收入事业收入投资收益其他收入贷：结余支出月度结转分录借：结余贷：职工活动支出维权支出业务支出行政支出资本性支出补助下级支出事业支出其他支出年度结转分录：借：结余会费收入拨缴经费收入上级补助收入政府补助收入行政补助收入事业收入投资收益其他收入贷：职工活动支出维权支出业务支出行政支出资本性支出补助下级支出事业支出其他支出
梦朦胧6620
工会月底账务结算详情如下：1、计提税金2、计提工资3、计提折旧4、结转领料：借：生产成本-直接材料 贷：原材料5、结转制造费用借：生产成本-制造费用 贷：制造费用（各明细）6、产品入库：借：库存商品 贷：生产成本-直接材料 生产成本-直接材料 生产成本-制造费用7、结转损益：借：主营业务收入 贷：本年利润借：主营业务成本 主营业务税金及附加 期间费用（三费） 贷：本年利润
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