我8想說
1、对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。
2、再做一张正确的会计凭证
3、公司银行流水反映的应是：
（1）支出一笔；
（2）红字被冲回一笔；（视同收入）
（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。
4、具体的会计分录是：
收到错汇的钱时会计分录为
借:银行存款
贷:其他应付款
退款时的会计分录为
借:其他应付款
贷:银行存款
扩展资料：
1、取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。
2、实施分析性复核。
3、抽取其他应付款进行函证。
4、对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。
5、抽查明细账、记账凭证及原始凭证
（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。
（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。
（3）检查长期挂账的其他应付款，查明原因，并做出记录。
（4）检查债权人不明确和数额异常的其他应付款项目。
（5）检查应付股东、高级管理人员、董事、联营企业和关联企业的款项。检查企业有无利用其他应付款截留收入、虚挂费用或隐瞒盈亏。
（6）检查出现借方余额的其他应付款项目，查明原因,必要时作重分类调整。
6、询问管理人员并利用分析性复核结果，检查其他应付款的完整性。
7、检查其他应付款是否已在资产负债表及其附注中恰当披露。
8、完成其他应付款审定表。
参考资料：百度百科-常用会计分录大全
参考资料：百度百科-会计分录
参考资料：百度百科-其他应付款
馨阳北京
对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。再做一张正确的就可以。公司银行流水反映的应是：1.）支出一笔；2.）红字被冲回一笔；（视同收入）3.）支出一笔；-------实际·是只支付一笔资金。
小托0207
是由于出纳输入金额错误，现在让对方把款项一路返回的话，我觉得要做会计分录的话，主要看原来是会计分录怎么做的，比如说正的时候是做的借应付账款贷银行存款，那现在员工返回的时候，只要重新冲销那一笔分录就可以了。 另外也可以找到原来的那一笔分录，直接把相关的凭证附在后面，然后底下在凭证中再插入两行做一笔负数的同样分录，这样来讲就是银行存款的明细账上，将来于实际的银行的对账单余额是相符的。
浮生若梦圈
可以把原来的凭证冲回。汇错时，借：预付账款（应付账款）-XX，贷：银行存款---XX。追回时，借：银行存款--XX，贷：预付账款（应付账款）--XX。财务费，借：财务费用-手续费，贷：银行存款。汇款注意事项1、汇款单位需要派人到汇入银行领取汇款时，除在“收款人”栏写明取款人的姓名外，还应在“账号或住址”栏内注明“留行待取”字样。留行待取的汇款，需要指定具体收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称。2、个体经济户和个人需要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇凭证上“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样，接着再紧靠其后填写汇款金额大写。3、汇款人确定不得转汇的，应在“备注”栏内注明。4、汇款需要收款单位凭印鉴支取的，应在信汇凭证第四联上加盖收款单位预留银行印鉴。采用信汇的，汇款单位出纳员应填制一式四联“信汇凭证”：“信汇凭证”第一联（回单），是汇出行受理信汇凭证后给汇款人的回单；第二联（支款凭证），是汇款人委托开户银行办理情汇时转账付款的支付凭证；第三联（收款凭证），是汇入行将款项收入收款人账户后的收款凭证；第四联（收帐通知或取款收据），是在直接记入收款人账户后通知收款人的收款通知，或不直接记入收款人账户时收款人凭以领取款项的取款收据。“电汇凭证”一式三联，第一联（回单），是汇出行给汇款人的回单；第二联（支款凭证），为汇出银行办理转账付款的支款凭证；第三联（发电依据），是汇出行向汇入行拍发电报的凭据。汇款人只要准确知道收款人的姓名就能汇款，收款人无需将本人账号或卡号告诉汇款人，保证账户信息的安全。兑付、查询汇款均凭密码。如密码当日累计三次输入错误，系统自动锁定该笔汇款，防止被他人破译，保证资金的安全。
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