差额会计处理

客户不给了，应该做坏帐。会计分录（1）销售时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税（销项税额） （2）收款时 借：银行存款 借：管理费用--坏账损失贷：应收账款

为了调平这个差额，应作分录如下：借：财务费用——坏帐损失（差额） 贷：应收账款—某某单位

借：银行存款。贷：其他应付款---XX以后公户转款转私户时借：其他应付款--XX贷：银行存款（库存现金）同时，会计实务大全网提醒您，以下业务涉及人工工作时间及系统关闭时间，所以建议公司在工作日的五点以前完成操作汇款的经办和审批操作。（1）需人工落地处理的业务，如：跨行付款未查到行号、公转私；（2）通过人行大额支付系统提出的业务：如异地付款超过5W、同城付款选择“快速”结算。

这个应该是要看是什么经济业务，根据不同的业务处理方法是不同的，一般人是往来业务比较多。以上内容仅供参考谢谢！

借: 银行存款 坏账准备 贷:应收账款这样借贷就平了

借：坏账准备贷：应收账款

公对公转入，公对私转出，是两笔业务，分别全额做会计分录，不可以只处理差额。