笨笨的笨笨egg
1、自银行取得临时借款600 000元存入银行。借：银行存款 600000 贷：短期借款 6000002、接受投资者投入一项固定资产800 000元，该资产已投入使用。借：固定资产 800000 贷：实收资本 8000003、接受其他单位投入20 000元存入银行。借：银行存款 20000 贷：实收资本 200004、销售A产品一批，价值292 500元（含税），增值税税率为17％，款项已收到。借：银行存款 292500 贷：主营业务收入292500/（1+17%）=250000 应交税费--应交增值税（销项税额）250000*17%=425005、外购一批原材料，其买价50 000元，增值税税率为17％，以银行存款支付20 000元，其余款项暂欠。借：在途物资 50000 应交税费--应交增值税（进项税额）50000*17%=8500 贷：银行存款 20000 应付账款 385006、．以现金支付上述材料的运杂费1 000元。借：在途物资 1000 贷：库存现金 10007、本月生产A产品领用材料30 000元，生产B产品领用材料20 000元，车间领用材料4 000元，厂部领用3 000元。借：生产成本--A产品 30000 --B产品 20000 制造费用 4000 管理费用 3000 贷：原材料 570008、上述外购的材料已经验收入库，结转其采购成本。借：原材料 51000 贷：在途物资 50000+1000=510009、以银行存款支付销售A产品的广告费4 500元。借：销售费用 4500 贷：银行存款 450010、企业购买一台机器设备，价值30 000元，增值税5 100元，该设备已投入使用。借：固定资产 30000 应交税费--应交增值税（进项税额）5100 贷：银行存款 3510011、以现金购入本月的办公用品3 000元，其中，车间领用1 000元，厂部2 000元。借：制造费用 1000 管理费用 2000 贷：库存现金 3000 12、计提本月固定资产的折旧，其中，车间15 000元，厂部5 000元。借：制造费用 15000 管理费用 5000 贷：累计折旧 2000013、预提本月的短期借款利息500元。借：财务费用 500 贷：应付利息 50014、分配本月的工资费用25 000元。其中，生产A产品工人的工资8 000元，生产B产品工人的工资7 000元，车间管理人员的工资4 000元，厂部6 000元。借：生产成本--A产品 8000 --B产品 7000 制造费用 4000 管理费用 6000 贷：应付职工薪酬--工资 2500015、按上述工资总额的14%计提职工福利费。借：生产成本--A产品 8000*14%=1120 --B产品 7000*14%=980 制造费用 4000*14%=560 管理费用 6000*14%=840 贷：应付职工薪酬--福利费 25000*14%=350016、经批准，将资本公积60 000元转增实收资本。借：资本公积 60000 贷：实收资本 6000017、以银行存款支付本月的水电费6 500元，其中，车间负担2 140元，厂部4 360元。借：制造费用 2140 管理费用 4360 贷：银行存款 650018、将本月发生的制造费用按照生产A、B产品工人的工资分配并结转。制造费用总额=4000+1000+15000+4000+560+2140=26700借：生产成本--A产品 26700*【8000/（8000+7000）】=14240 --B产品 26700*【7000/（8000+7000）】=12460 贷：制造费用 2670019、本月所产的A产品已全部完工，结转其实际成本。借：库存商品--A产品 53360 贷：生产成本--A产品 30000+8000+1120+14240=5336020、计算本月销售A产品应交纳的有关税金3 000元。借：营业税金及附加 3000 贷：应交税费 300021、结转本月销售A产品的制造成本140 000元。借：主营业务成本 140000 贷：库存商品--A产品 14000022、以银行存款支付滞纳金罚款支出2 500元。借：营业外支出 2500 贷：银行存款 250023、将本月的损益类账户结转到“本年利润”账户。借：主营业务收入250000 贷：本年利润 250000借：本年利润 169200 贷：主营业务成本 140000 营业税金及附加 3000 营业外支出 2500 管理费用3000+2000+5000+6000+840+4360=21200 销售费用 4500 财务费用 500
DoughnutTOP
1、用本年度结转的利润弥补：利润分配——提取盈余公积。（1）贷、应付股利可以合并以下作如下分录。（2）借一，留待以后年度弥补、（3）如果年初利润分配在借方：利润分配——应付股利。2、本年利润：1、贷：利润分配——未分配利润：（1）作如下分录：利润分配——未分配利润。（2）贷，则说明本年盈利了，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补，表明本年度经营结果为亏损。（3）借：盈余公积。3、根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金。（1）借，作如下分录 ：利润分配——未分配利润。（2）贷：按利润总额的10%计提法定盈余公积金。（3）借，说明以前年度亏损。4、结转本年利润后利润分配余额在贷方的、如果本年利润账户为借方余额，则将期余额直接结转至利润分配账户、先将余额转入未分配利润。（1）借、如果本年利润为贷方余额：利润分配——未分配利润。（2）利润分配——未分配利润（3）贷，应对其进行分配：盈余公积。（4）向股东分配利润，借：利润分配——未分配利润以上意见，仅供参考。应答时间：2021-02-09，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
哎呀呀biubiubiu
将资本公积6000元转增资本，会计分录为：借：资本公积6000 贷：实收资本（或股本）6000资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。中国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的实收资本应当与注册资本一致。企业实收资本比原注册资本数额增减超过20%时，应持资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。
爱我大兴
你的描述很不准确，我没见过直接对主营业务成本进行计提的会计操作，我知道类似的是计提折旧最后计入主营业务成本。如果是多计提折旧的话暂时不处理都没问题，因为会计本身就可以选择计提折旧的方法，以后该资产报废后自然就抵销了。要改回来还很麻烦，涉及递延所得税科目和以前年度利润科目的金额调整。不知道你说的多提了是什么情况，你最好能根据你的实际情况查下会计准则，如果该计提操作不符合准则规定，那么参照会计具体准则的28号 会计政策、会计估计变更和差错更正 处理。再有就是最好把实际问题说清楚了。
青蛙公主999
【例】甲、乙、丙三人共同投资设立A有限责任公司，原注册资本为4000000元，甲、乙、丙分别出资500000元、2000000元和1500000元。为扩大经营规模，经批准，A公司注册资本扩大为5000000元，甲、乙、丙按照原出资比例分别追加投资125000元、500000元和375000元。因扩大经营规模需要，经批准，A公司按原出资比例将资本公积1000000元转增资本. A公司会计分录如下：借：资本公积 1000000 贷：实收资本——甲 125000 ——乙 500000 ——丙 375000本例中，资本公积1000000元按原出资比例转增实收资本，因此，A公司应分别按照125000元、500000元和375000元的金额贷记“实收资本”科目中甲、乙、丙明细分类账.
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