ap会计审核

A P是英文（Assistant president ）的缩写，中文的意思是总裁助理。总裁助理不是总裁秘书。两者一个最大的区别就是总裁秘书是在总裁指导下的最基本的工作，而总裁助理是要协助总裁工作，工作的重点包括参谋、建议、执行、协调、辅助管理等等。一、总裁助理是要协助总裁工作，工作的意义包括参谋、建议、执行、协调、辅助管理等。1、协助总裁制定公司发展战略规划、年度工作计划、经营计划和业务发展计划；2、负责组织监督、检查公司管理制度落实情况，维护内部管理系统正常运行；3、推进公司内部管理制度化、规范化，审定公司组织结构和管理体系；4、受总裁委托负责召集和主持公司办公会议，监督公司各项规划和计划的实施；5、负责领导、组织公司企业文化建设和对外宣传工作；6、提交公司发展现状报告和发展计划报告；7、协助总裁对公司运作与各职能部门进行管理，协助监督各项管理制度的制定及推行；8、主导或参与公司重大业务的决策和谈判等，处理重大突发事件；9、负责协调公司部门内部、部门之间的关系，解决争议；10、总裁交办的其他事务。二、总裁助理工作范围：总裁助理没有明确严格的工作职责范围和工作量。除了日常事务工作，无法分配到各部门的工作，总裁助理顶上，意外多发生的公司事务，甚至是休假时间也要参与到工作中来，只要总裁在工作，或者总裁有工作需要。总裁助理心态上要凭良心去工作，总裁助理不能靠定性、定量去工作，因为总裁是公司兴衰成败的关键，所以总裁助理在心态上也应该像总裁一样把公司当成自己的公司去工作，这样才能做一个好助理，想总裁之所想，达成工作默契感。总裁助理要亲和力强，责任心强，懂商务礼仪、具备良好的气质等多种综合素质。总裁助理在很多时候是联系员工与总裁之间的桥梁，所以要有亲和力；因为经常会总裁来人的接待工作，所以要有多种综合素质。参考资料：

AP=ACCOUNT PAYABLE：应付帐目，记录采购业务和付款业务。

AR=ACCOUNT RECEIVABLE：应收帐目，记录销售业务和收款业务。

应收款项泛指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利。它是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权，是企业重要的流动资产。

扩展资料：

应收款项确认计价：

确认：应收账款的确认重要是解决何时确认应收账款。应收账款是与商品的销售或劳务的提供直接相关的，因此确认应收账款的时间通常应与确认收入的时间相一致。也就是说，在商品的所有权已经转给购货方，或劳务已经提供、收入已经实现时，对未取的款项确认为应收账款。

计价：应收账款的计价就是确认应收账款的入账价值。应收账款是因企业销售商品或提供劳务等产生的债权，应当按照实际发生额记账。其入账价值包括：销售货物或提供劳务的价款、增值税以及代购货方垫付的包装费、运杂费等。在确认应收账款的入账价值时，应当考虑有关的折扣因素。

1、商业折扣，它是销货企业为了鼓励客户多购商品而在商品标价上给予的扣除

2、现金折扣，它是债权人在规定的期限内付款而向债务人提供债务扣除。

参考资料来源：百度百科-ap

参考资料来源：百度百科-应收款项

1、AR（AVERAGE REVENUE）：平均收益是指厂商销售每一单位产品销售上所获得的平均收入。厂商出售一定数量的产品时，卖出每一单位的产品所获得的货币收入。平均收益一般等于产品价格。

在完全竞争市场中，由于单个厂商可以在市场价格下出售任何数量的产品，厂商面临一条水平的需求线(即平均收益曲线)。

在非完全竞争市场中，厂商能够影响市场价格。为了多销售一单位产品，它不仅要以比原来价格更低的价格出售这一产品，而且还必须降低原来所有产品的价格。

2、AP（ACCOUNT PAYABLE）：应付帐目，记录采购业务和付款业务。

扩展资料

AP的流程：

一、负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作。

二、核对和清理应付账目的全部账务。

三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。

四、负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。

五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。

六、编制会计凭证，结转期初各类库房的账面盘点账。

七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账单相符、账表相符、账账相符。

八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证，审核财产分配表及会计凭证。

九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。

十、审查国外进货的手续是否齐全，包括采购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方式及付款合同或协议，并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证。

参考资料来源：百度百科-AR

参考资料来源：百度百科-AP

该职位的全称是应付款管理。工作内容涉及到管理应付帐目，记录采购业务和付款业务。

比如负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出，领用物资分配表及会计凭证等。

核对和清理应付账目的全部账务。负责进口物资成本的计算，并按“收货报告”所填的使用部门分配入账等。

扩展资料：

应付款项的管理

1、应付帐款的管理

(1)设置“应付帐款”帐户，按照对方单位提供的发票、入库单等会计凭证及时作帐务处理。

(2)关于入帐时间的确定，应视具体情况来定：如果货物和发票帐单等同时到达购货方，则待货物验收入库后，按发票帐单登记应付帐款；如果货物与发票帐单不是同时到达，一般在月份终了时将所购物资的应付债务估计入帐。

2、应付票据的管理

(1)设置“应付票据”帐户，根据对方单位提供的发票和本单位开出银行汇票、商业汇票的存根等会计凭证，及时作有关帐务处理。

(2)设置“应付票据备查簿”，登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、收款人姓名或单位名称、付款日期和金额等详细资料。应付票据到期付清后，应在备查簿内逐笔注销。

(3)应在票据承兑日前将足额款项存入付款单位的开户银行，以确保银行能在到期日凭票将款项划给收款人、被背书人或贴现银行。

(4)开出并承兑的商业承兑汇票如果到期无能力支付，在到期日未签发新的票据时，应将这笔应付票据转作应付帐款处理。

(5)在采用银行承兑汇票方式下，如果到期无能力支付，而对方又已将应收票据向银行贴现，则由银行代为扣款或作逾期借款处理。

3、其他应付款的管理

统一设置“其他应付款”帐户，将所有的其他应付款项根据相关凭证及时作帐务处理。

综上所述，公共组织的所有应付款项，均应及时与对方单位或个人结算，不应拖欠，这样一方面可避免加重本单位的利息负担，影响正常业务活动；另一方面可保证对方单位或个人的经济利益。

参考资料来源：百度百科-AP

会计复核需要具备较强的发现问题及解决问题的能力，具有高度的责任感，工作认真、细致，原则性较强，下面是我给大家整理的会计复核 岗位职责 ，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。

会计复核岗位职责1

1、A、B类业务按照三级复核的程序，对 报告 、底稿进行全面质量复核，及报告签发、交付打印等工作，完成对C类业务抽核工作;

2、定期汇总工作中的重大专业问题，收集各类案例与部门领导研讨;

3、负责本所执业质量管理制度的贯彻、落实、培训、辅导工作;

4、在上级监管部门对事务所各类检查工作中，做好接待、沟通、反馈等工作;

5、参与事务所执业质量检查工作;

6、完成领导交办的其他工作。

会计复核岗位职责2

根据公司制度对集团营销中心各部门的工资、费用等业务单据进行审核;

2、跟进所负责部门的预算控制，并配合审计工作的检查。

3、负责营销中心的财务分析工作，每月能够独立完成财务分析;

4、完成领导交代的其他工作。

会计复核岗位职责3

1.负责本所执业质量检查，对各类业务报告、底稿实施独立的项目质量控制复核及报告签发、交付打印等工作;

2.负责本所执业质量管理制度的贯彻、落实、培训、辅导工作，对审计执业人员进行必要的业务指导;

3.对审计复核过程中发现的问题提出整改、管理建议;

4.完成领导交办的其他工作。

会计复核岗位职责4

1、贯彻落实共享员工费用类流程操作规范与管理制度，确保岗位工作符合财务共享服务中心服务水平。

2、负责复核报账平台发起的员工借还款流程，审核备用金借款、紧急借款、备用金还款、紧急还款报账单及附件的财务合规性、准确性、完整性、一致性;

3、负责复核报账平台发起的费用报销流程，审核差旅报销、业务招待报销、培训报销、非经营性保证金及押金支付和收款、其他费用类报销报账单及附件的财务合规性、准确性、完整性、一致性;

4、负责复核费用核算岗修改报帐单中进项税相关的信息，比如福利费和业务招待费涉及专票的操作进项税转出，注明旅客身份信息的运输服务、桥闸通行费操作可抵扣进项税;

5、负责复核报账平台发起的费用预付流程，审核供应商预付款、供应商退回预付款报账单及附件的财务合规性、准确性、完整性、一致性;

6、负责复核报账平台发起的费用计提流程，审核费用计提报账单及附件的财务合规性、准确性、完整性、一致性;

7、负责复核过程中发现的报账单及附件的财务合规性、准确性、完整性、一致性问题，告知初审，并退单至初审处理;

8、负责收集、整理复核岗发现的报销系统存在的遗漏、系统缺陷，并填写财务共享实施项目问题管理清单;

9、负责收集、整理复核过程中发现的不合规现象，例如违反八项规定、使用虚假发票报销、重复报销等，并登记运营报表;

10、完成领导交办的其他工作。

会计复核岗位职责5

1.负责本所执业质量检查，对各类业务报告、底稿实施独立的项目质量控制复核及报告签发、交付打印等工作;

2.负责本所执业质量管理制度的贯彻、落实、培训、辅导工作，对审计执业人员进行必要的业务指导;

3.对审计复核过程中发现的问题提出整改、管理建议;

4.完成领导交办的其他工作。

会计复核岗位职责6

1、复核AP应付岗位的日常凭证

2、复核AP每周付款

3、协助AP组员工处理日常其他账务事项

4、对AP及费用科目做费用分析(EXCEL使用熟练)

5、对AP日常组员的日常管理

会计复核岗位职责7

1、 公司资金支出、收入的管理，认真审核报销单据，办理公司相关收付款;

2、 制作会计凭证、现金 日记 帐、银行日记帐等帐目，编制现金日报表，当日交会计复核;

3、 报销的审核、支付，银行收支业务办理;

4、 资金月度计划及月度执行情况统计;

5、 协助完成财务部的其他工作，完成公司交办的其他任务。

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