兔纸来个兔宝宝
你确定现金没退？那你们的现金帐应该多出20万啊？如果确实没有退现金那就用红字冲销去年那张凭证（退保证金的）：借：其他应付款-买主李 20万 贷：现金 20万 红字冲销以后你的帐就平了。 出纳收到后面60万时候转回80万，起码说明出纳和会计去年合伙一起共同挪用了开始收的20万。 帐是会计做的，出纳凭会计凭证记账。出纳说不能调帐就不调啊？每月会计出纳不对帐的吗？漏洞也太大了吧？估计这家公司老板做了冤大头都不知道呢。
伯符仲謀
如果当时做退保证金账的时候没退现金，那这20万去哪了？要么是出纳拿走了，要么就是实际现金比账面现金多了20万正常应该开个收据20万，再补做分录：借：现金 20万贷：其他应付款-房东陈 20万如果现在现金不走账，那就直接给房东陈现金20万不入账。如果账面没有多20万，那就是出纳拿走了。这账没法调。
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