暖暖冬日小兔子
对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。 （1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。 （2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。 （3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。 （4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。
風雨飘零
同学你好！会计与出纳账？1、出纳在会计业务日常操作中---负责将经过审核批准的现金、银行存款收付凭证进行结算---简而言之出纳就是负责日常经济业务的现金、银行存款的收入和支出。当天（或第二天早上）将资金收入支付结算凭证和资金收支明细表（一式两联）交与会计---双方验收确认，出纳现金、银行存款明细账---做到账款相符。完成对账，就这么简单。2、会计按照公司内部会计制度---定期或不定期地与出纳对账，检查会计现金、银行存款账户与出纳的现金、银行存款明细账是否相符？现金明细账与库存现金是否相符。
嘻哈寶萊
现金对账的话要对现金日记账上的金额和现金实物。银行的话是对银行对账单（银行打印）和银行日记账。和总账。要做到账实相等。。要核对每笔收入和支出都要对上。对不上要找到原因。每个月要对。
红枫叶马大姐
与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。技巧一：往来账自查在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：1.审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。2.审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。3.逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。技巧二：余额核对在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。技巧三：发生额核对造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。
小帅cgnn
会计每月对账主要对银行帐和现金账。银行帐是跟银行对，一般银行每月都会除具有账单，会计可以根据自己地记账和银行的账单对照，查看每一笔交易的收入和支出，看是否有出入。如果有，分析原因，看是不是存在未达账项，填写银行存款余额调节表。当然，会计自己在用网银的时候，也会有交易记录，不忙的话我原来是一天一对照的，不想麻烦的话也可以月底再对照，这样可乐意确保准确。需要注意的是，银行交易记录上有些代扣税费等项目它可能没有直接写是扣得什么税费什么的，那就要自己去看一下这个到底是什么费用，不要搞错了。跟出纳对账时，如果出纳主要负责的现金往来，那就对现金余额，这个月每一笔现金的收入和支出，每个月都要核对。如果出纳也负责银行帐的话，那就跟出纳还要对银行帐，当然也不能忘记跟银行对账。
SevenLikeSmile
1、借：银行存款2500 贷：应收账款258002、借：应收账款208800 贷：主营业务收入180000 应交税费——应交增值税（销项税额）288003、借：原材料50000 贷：银行存款500004、借：银行存款103500 财务费用1800 贷：应收账款1053005、借：固定资产85000 贷：银行存款35000 应付账款500006、借：管理费用850 贷：银行存款8507、借：应付账款50000 贷：银行存款50000银行存款日记账2月份期末余额=1784502月份银行存款日记账期初=185000银行已收企业未收=105300银行已付企业未付=18500+100=18600调整后余额=178450+105300-18600=265150对账单2月份期末余额等于=3154202月份对账单期初=210800企业已收银行未收=25800企业已付银行未付=50000银行错记调账=-270上期银行已收，企业未收，本期企业入账=-25800调整后余额=210800+25800-50000+-270+-25800=265150余额调节表调整后的余额=265150元
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