会计核对报账

您好！总的来说，每个月账务的处理程序需要三大步。第一步：根据原始凭证填制记账凭证；第二步：根据记账凭证登记账簿；第三步：根据账簿编制会计报表。平时的账务处理是这样的：做凭证-记账-记明细账-汇总-记总账。工作量大的，每个月要汇总很多次，每个月必做的凭证是计提固定资产的累计折旧、分配工资，到了月末，总账要跟明细账、日记账对账，做成本的结转、利润的结转，发现错误及时更正，最后结账、做报表，一个月的工作就结束了，以后便是周而复始的流程了。到了年底，还要汇算清缴，这些是税务上事情。这里我要说明一下，财务和税务是不分家的，你只懂财务不懂税务是不能胜任会计工作的，反之就是受欢迎的会计了。流程不难，做过一次就记住了，关键是账务处理，要反复实践才能运用自如。一个月的工作月初对内给员工开资，对外要去税务局纳税。当月要处理的账务：做记账凭证、记账、汇总、记总账。月底要对账、结转、结账，最后编制会计报表，一般纳税人还要去税务局认证。这就是会计一个月的工作循环。希望答案对您有所帮助，如果满意请采纳！

会计和出纳对账，主要是账账相对，即总账和现金，银行日记账相对；账实相对，即库存现金和现金日记账相对；银行存款日记账要和银行的对账单相对。会计：会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。出纳：出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳和会计的对账工作一般来讲会计的现金银行的，总分类账的余额要与出纳自己做的资金日报表，或者是现金银行明细账的余额进行核对，另外如果出纳负责一些费用报销的话，还有可能是与出纳手里的报销单据的一个核对

1、会计负责总账，出纳负责现金、银行日记账，月末核对余额，定期核对账面余额和实物余额；2、出纳负责制作凭证，会计负责审核单据；3、会计负责保管印鉴和U盾，出纳负责保管支票等票据，出纳制作票据，会计审核后用印和U盾；4、大额支出为控制的更好，可把印鉴和U盾交第三人保管，出纳制作凭证，会计审核，第三人用印、U盾。

所谓对账就是指核对账目，对账簿记录的正确与否进行核对工作。在会计核算中，记账时会发生各种差错，造成账实不符、账证不符，为了保证账簿记录正确性，必须进行对账工作，通过对账来保证各种账簿记录的真实、正确、完整，以确保账证相符、账账相符、账实相符。对账的内容主要包括：一、账证核对账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。这种核对，一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目是否正确。账证核对也是追查会计记录正确与否的最终途径，月终时，如果发现账账不符时，也可以再将账簿记录与有关会计凭证进行核对，以保证账证相符。二、账账核对账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。 1．总分类账簿有关账户的余额核对。总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符； 2．总分类账簿与所属明细分类账簿核对。总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符； 3．总分类账簿与序时账簿核对。现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符； 4．明细分类账簿之间的核对。会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。三、账实核对账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。 1．现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。现金Et记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对，不准以借条抵充库存现金或挪用库存现金，做到日清月结； 2．银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。

会计对账的方法有哪些

对账简单地讲就是核对账目，具体讲就是定期运用各种账簿记录进行核对，做到账证相符、账账相符、账实相符和账表相符，以保证账簿记录的真实性和正确性，保证会计报表数据的真实可靠。那么对账有什么方法呢?下面跟我一起来了解一下吧!

对账就是核对账目。按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。就出纳工作而言，对账的主要内容是：

(1)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

(2)账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。

(3)账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

对账的内容包括：

1、账证核对

账证核对就是各种账簿(总分类账、明细分类账以及现金和银行存款日记账与会计凭证(记账凭证和所有附加的原始凭证)进行核对，做到账证相符。这种核对，一般是在日常工作中进行，月终如果发现有差错，则回头将账簿记录与会计凭证逐一核对，以查明原因。

2 、账账核对

账账核对是各种账簿之间的有关记录相互核对。核对内容如下：

各总分类账的本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数核对相符，借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数核对相符。

总分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。

现金日记账和银行存款日记账的余额与总分类账余额和银行存款账户的余额核对相符。

会计部门财产物资明细分类账的'期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账的期末余额核对相符。

3 、账实核对

账实核对是把各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。一般通过财产清查的方法进行，财产清查这种会计方法在后面章节中着重阐述。账实核对包括：

(1)现金日记账的账面余额，同库存现金的实际数相核对。

(2)银行存款日记账的账面余额与银行对账单经调节后核对相符。

(3)各种材料物资明细账分类账的账面余额与实存数量相核对。

(4)各种应收、应付款明细分类账的账面余额与有关债权、债务单位的账目定期核对。

4 、账表核对

账表核对，是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。

会计做账指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。流程包括：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。7、报税。依据企业行业属性，税务机关的要求申报国税和地税，采用U盘或网络申报。例如：一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。