丽水税务筹划会计服务

#税务筹划 20浙江税务筹划常见方法总结！说起浙江税务筹划，浙江的企业主们对税务筹划的要求都希望是降税力度大、政策稳定、无风险的，而浙江企业做税务筹划是在现有税收风险基础上，找到原因并解决浙江企业的税务问题，减少企业承担的税务成本。浙江省税收、GDP情况浙江省2020年上半年全省公共预算收入为4253.23亿元，其中税收收入为3624.15，同比下降3%，税收收入占一般公共预算收入比重为85.2%。增值税地方留存50%的部分为1324.10亿元，企业所得税地方留存40%部分为712.12亿元，皆有所下降。虽受特殊情况影响，但浙江省GDP仍高居全国五位，为避免企业现有的税务风险和不必要的成本，浙江企业可进行合理的税务筹划。GDP 减税降费税务筹划可以解决浙江企业哪些问题(1) 经济环境改变导致的税负压力增大(2) 上游企业进项不足导致的成本高(3) 公私不分产生的税务风险(4) 营改增后的税负成本剧增(5) 未及时享受颁布的税收优惠，导致企业多缴税浙江税务筹划有哪些方法a. 自然人代征：开三个点，可解决浙江企业成本高的问题b. 灵活用工：开6个点，可解决浙江企业利润虚高税负压力大的问题c. 个人独资企业核定征收：核定征收模式，综合税率仅3%左右，只缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税。d. 有限公司财政扶持：对增值税和企业所得税进行奖励扶持，量大的企业可奖励至90%的比例，节税力度大且返税政策稳定。税务筹划税务筹划案例2017年很火的电视剧“我的前半生”里唐晶、贺涵在一家国际咨询公司担任中国区合伙人，如果她们平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，唐晶每月收入不低于60万。目前唐晶每月的纳税额=（600000-3500）*45%-13505=254920元。解决方案：唐晶个人成立个人独资企业成立某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。该个人独资企业核定征收，综合税负最多7%计算，40万*7%=2.8万，工资收入，应纳个税金额=（200000-3500）*45%-13505=74920元 。通过这种模式改变获取收入类型，唐晶每月只要交74920+28000=102920. 每月少交近15万！工资收入都变成其他收入，税金交的更少。唐晶通过个人独资企业核定征收，少交近200万个税！税收筹划灵活用工解决案例自然人代征解决案例有限公司奖励扶持案例……由于篇幅有限，不能一 一展示了

浙江省一般纳税人如何正确税务筹划？本文作者系“十方诚税”专业税筹平台9年资深税务筹划师何禾，从2011年开始服务于上海、重庆、江苏、山东、湖南、湖北、成都等各个税收园区，已成功帮助150多家企业减轻税负，综合总计超亿元税收，今日来聊聊浙江省一般纳税人怎么进行正确的税务筹划。一、浙江省经济发展现状浙江省是全国民营经济大省，民营经济较为发达。据相关统计数据显示，2019年中国民营企业500强榜单中，浙江省以93家上榜企业排名第一，占全国民营百强企业的比例接近20%，而且民营百强企业数量连续20多年位居全国第一。2019年浙江省全年地区生产总值（GDP）62352亿元，比上年增长6.8%。其中，第一产业增加值2097亿元，第二产业增加值26567亿元，第三产业增加值33688亿元，排在广东、江苏、山东之后，浙江整体经济总量（大陆地区）排名全国第四。二、浙江省一般纳税人税务筹划背景1.一般纳税人税负高一般纳税人作为纳税大户，承担着更重的社会责任，在纳税方面需要承担13%增值税、25%企业所得税、20%股东分红所得税。2.一般纳税人进项不足企业在采购时经常会面临，有票一个价、无票一个价、不同税点一个价的情况，为了提升企业竞争力、降低成本、很多时候都会缺少进项票作为成本。3.享受税收优惠政策少一般纳税人税收优惠政策较少，2020年因疫情影响出台了延期申报政策具体如下：纳税人受疫情影响，在2020年3月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报，目前可以延期今年到12月31日。三、浙江省地区纳税优惠政策1. 加计扣除政策部分可以享受到加计扣除政策的企业可以在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。简单的说，就是实际支出的金额，在计算企业所得税的时候，可以按高于实际支出的金额来计算。因为企业所得税是以利润为基数计算的，而利润=收入-支出，如果允许多列支支出，那么企业所得税就会减少。2.纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进行税额不再分2年抵扣，允许一次性全额抵扣；3.一般纳税人可享受当地场地、土地减免政策。在税收优惠园区、保税港、高新区科技园等，出台了大量减或免收场地、办公室租金、仓储租金等优惠政策给一般纳税人。四、浙江一般纳税人纳税筹划方案下面主要介绍以下两种税务筹划方案，这两种是目前一般纳税人运用范围最广、相对更加安全有效的税务筹划方案。（1）利用总部经济招商个人独资核定征收政策税务筹划，特点：安全、合理、合法、适用行业广泛、灵活、且降税能力强、支持灵活取现。（2）利用地方留存返税政策税务筹划，特点：扶持返还力度大、安全、合法、合理、支持异地经营、注册式招商即可享受政策、适用行业广泛、是目前最推崇的税务筹划方式。什么是总部经济招商？总部经济招商是指西部大开发政策、和少数民族聚集地规划的经济开发区特定税收优惠园区，在园区内可以通过不同的企业情况享受到核定征收政策和地方留存返还政策。1.享受总部经济招商核定征收政策一般纳税人在 税收优惠园区内可以享受个人独资企业核定征收政策，个人独资核定征收3%的增值税率。其中个人所得税税率仅2.1%，附加税减半0.075%例如：在园区内成立了一家个人独资企业，整个企业的营业额大概在750万一年，那么注册个人独资可以享受个人所得税核定征收2%税率为：增值税3% 个人所得税2% 附加税为0.36增值税：{750/（1+3%）}*3%=21.84万附加税（包含城建税）：21.84*12%=2.62万所得税：750*2%=15万(21.84+2.62+15)/750=5.26%2.享受地方留存返税政策入驻园区，一般纳税人可以享受到税收返还政策增值税：享受（地方留存50%）的50%——80%的税收返还。企业所得税： 享受（地方留存的40%）的50%-80%的税收返还。例如某一般纳税人企业通过园区税务筹划进行纳税3000万。其中增值税1000万x13%=390万，390万x50%地方留存=195万 195万x50%到80%=97.5万到156万。其中企业所得税3000万x25%=750万，750万x40%地方留存=300万300万地方留存x50%到80%=150万到240万，这些钱都是直接扶持给企业的。总部经济招商适用范围：现代服务业、咨询服务业、建筑劳务、教育服务、设计外包、游戏设计、直播平台、环保净化、医药服务、医疗器材等等行业，总部经济招商模式下大部分行业都可用。个人独资企业办理流程（无需法人到场)/有限公司需要法人到场1.企业提供法人及财务信息，法人与财务不能为同一人2.工商资料签字3.出执照刻章3.绑定电子税务局，购买金税盘4.银行开户5.领取票据

一般来说，由于税务筹划是一项专业操作，所以无论是个人还是企业开展税务筹划，都更倾向于寻求专业财税代理机构进行业务委托。而根据纳税人实际状况不同，税务筹划费用收取也不同。一般来说，个人税务筹划服务收费一般为万元左右，企业税务筹划收费一般为万元至数万元。【拓展内容】税务筹划有企业税务筹划和个人税务筹划的区分，根据筹划主体不同，可采取的税务筹划方法也存在一定的差异。税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。