wisteria爱发呆
乙公司2017年有关损益类科目的年末余额如图所示（该企业采用表结法年末一次结转损益类科目，所得税税率为25％）要求:请做乙公司年底期末所有的账务处理
小雨点Mei
1 。借：应收账款 50 贷：坏账准备50 借：银行存款50 贷：应收账款502 。借：原材料840 进项税142.8 实收资本982.83 。借：管理费用2 低值易耗品24 。借：资产减值损失80 贷：坏账准备80 借：坏账准备80 贷：应收账款805 。借：贷处理财产损益117 原材料100 进项税转出176 。借：原材料30 进项税5.1 贷：应付票据32 银行存款3.11.借：长期股权投资 10000 投资收益120 贷： 银行存款 10120 30000*40%-10120=1880 借：长期股权投资1880 营业外收入18802.借：交易性金融资产1560 应收股利40 投资收益4 贷：银行存款16043.借：银行存款40 贷：应收股利404.借：公允价值变动损益80 贷：交易性金融资产-公允价值变动805.借：银行存款1640 交易性金融资产-公允价值变动80 贷：交易性金融资产-成本1560 公允价值变动损益80 投资收益806.按份额享有的净利润=5000*40%=200 借：长期股权投资-损益调整200 贷：投资收益2007.借：长期股权投资——其他权益变动700*40%=280贷：资本公积——其他资本公积700*40%=280
小囡1234
1、借：原材料 200 应缴税费——增值税——进项税 34 贷：银行存款 2342、借：应收账款 585 贷：应缴税费——增值税——销项税 85 ：主营业务收入 500 借：主营业务成本 320 贷：库存商品 3203、借：银行存款 150 贷：交易性金融资产——原值100 交易性金融资产——公允价值变动 26 投资收益 24（前期公允价值变动时已做：借：交易性金融资产——公允价值变动 26 贷：投资收益 26）4、借：财务费用 15 贷：应付利息——计提利息155、借：资产减值损失——计提坏账准备 4 贷：坏账准备 46、借：管理费用30 贷：累计折旧 30 借：管理费用18 贷：累计摊销：18
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