共享会计师财税筹

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。方法：1、选择低税负方案即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本；2、滞延纳税时间纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。希望我有帮助到您，如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦

1、成为国家高新技术企业1）研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除，减轻税负。2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（其他企业需要缴纳25%的企业所得税）2、享受小型微利企业的税收优惠政策年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。3、利用年终奖缴税的优惠政策年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，企业可以将日常的过节费以年终奖的形式发放。4、利用地域性税收洼地的优惠政策国内某些地方政府为了发展当地经济，开设了很多扶持政策，即税收洼地。举个例子，之前因为影视公司扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性的税收洼地。5、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。6、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工基金等。7、混合销售要依法而签，分别计税一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。8、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账.以上就是一些常规的节税方法，有需要的朋友可以收藏，不明白的也可以咨询我。

财务数字化比较好一点。

1+x证书是学历证书+若干职业技能等级证书制度（简称1+X证书制度），1+X证书制度鼓励学生在获得学历证书的同时，积极取得多类职业技能等级证书，拓展就业创业本领，缓解结构性就业矛盾。

书证相互衔接融通是1+X证书制度的精髓所在，这种衔接融通主要体现在职业技能等级标准与各个层次职业教育的专业教学标准相互对接。这种对接是由学历证书与职业技能等级证书的关系决定的。

会计职业能力证书考试（也叫“会计职业技能证书考试”）分为“出纳员、会计员、主办会计、助理财务分析师、财务分析师”等岗位，是会计人员的入门考试、是财税业务实操考试、是会计信息化业务能力考试、是会计职业的岗位技能考试，该考试对考生参加初级会计师考试是一个基础性知识模块的衔接与补充，突出岗位业务实操能力及“大智移云”财税能力。

通过测评，对达到岗位胜任能力的人员由中国商业会计学会签发证书。可作为求职、任职及用人单位招聘、考核的依据。

岗位定义：出纳员指从事出纳工作岗位的人员。出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作，从“钱账分管”的角度来说，是“管钱”的工作。属一线会计工作岗位，受会计机构负责人（会计主管人员）领导。

证书取得：参加中国商业会计学会会计职业能力测评委员会组织的会计职业能力测评考试，报考出纳员岗位，达到出纳员岗位胜任能力标准的将获得《出纳员岗位能力证书》。

现在存在于市场上的企业主要分为两种，有限公司和个人独资企业。有税收优惠政策的地方有限公司在缴纳企业所得税时主要是采用查账征收，根据25%利润额的进行纳税；以企业实现了一年1000万的利润为例，其应交企业所得税为250万元，剩余的750万需要在分红时缴纳150万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。可以说税负是相当重的。那么企业可以通过哪些方式方法来节税呢？1、企业选址企业扩张时，我们需要合理布局生产资料和生产能力，主要是从生产经营需要的角度来考虑的。在《企业所得税法》中有明确规定“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准”。虽然这些地区有些属于落后地区，但是对于企业来说，企业入驻这些地区可以享受相对较低的税率，对于企业节税来说可以起到较为积极的作用。有些地区为了吸引投资，加速城市的发展开放了各种优惠政策，比如用政府财政金对企业进行补贴、奖励等，这些都是对企业有利的税收优惠，可以给企业带来更多的利益，并同当地经济共同发展，达到双赢的局面。这里为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。2、创立独立的公司重新注册一家独立的销售公司，可以用来分担企业的招待费用、广告费以及应缴纳的各项税金。假设一个企业的年销售收入为 M，业务招待费为 N，则当年可抵扣的招待费用为 Mx5‰与 Nx60% 的较小者，只有在 Mx5‰ =Nx60% 时企业才能完全抵扣业务招待费，即 N=0.83%M。但是企业的招待费不可能完全按照这个比率来实现。3 、用有限的资金做更多的事用有限的资金做更多的事，说起来很复杂，但是很简单就可以实现。收入确认的延迟：在时间上做功课，最主要的目的就是利用资金的时间价值，如果企业在交易中处在优势地位，可以在合同中约定最迟收款日期，到期后再开具发票。但是对方企业在这个日期之前就将货款完全付清，企业却没有将开具销项发票，此时，企业就可以占有这部分资金的使用权，可以利用这些资金做更多的事情。延期支付或分期支付：同理，企业可以在合同中约定付款日期，在到达付款日期之前，企业收到货物并没有付款，此时企业依然有这部分资金的使用权，根据资金的时间价值理论，企业可以用这些资金赚取更多的利润。4 合理利用法规根据法规规定：“研发费用计入当期损益未形成无形资产的，按照起当年研发费用实际发生额的 50% 直接抵扣。”“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的 150% 在税前摊销。”所以企业可以加大研发费用的投入，以此来降低税基。5、树立正确的纳税观念我们要树立守法意识，主观上不能有偷、逃税的观念。要加强企业财务人员的学习，时刻随着国家法律的变动更新自己的税法知识，不能落后于法律。要树立全局意识，使税收筹划的方案与企业的发展目标相一致，要选择能够使企业发展最大化的税收筹划方案，而不是能够给企业节税更多，却不能给企业带来发展的方案。

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。 税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的，从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。 税务筹划具有合法性、筹划性和目的性的特点 应怎样选择税务方案,主要根据公司的形式，及公司情况而定,举个例子： 某大型商场是增值税的一般纳税人，购货均能取得增值税的专用发票，为促销欲采用三种方式：一是商品六折销售；二是购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）；三是购物满200元，给返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40％，销售额为200元的商品，其成本为120元，消费者同样购买200元的商品，对于该商场选择哪种方式最为有利呢？方案一：打折销售。商品六折销售，价值200元的商品售价140元。增值税：140÷（1＋17％）×17％－120÷（1十17％）×17％＝2.9（元）方案二：购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）赠送60元的商品视同销售，应缴增值税：60÷（1＋17％）×17％－40（1＋17％）×17％＝2.9（元）。销售200元的商品，应缴纳增值税：200÷（1十17％）×17％－120×（1＋17％）＝11.62（元）购物满200元赠送价值60元的商品（成本为40元，均为含税价）应缴增值税：11.62＋2.9＝14.52（元）方案三：销售200元的商品，返还现金60元，应纳增值税为11.62元。上述三种方案中，方案一，最优，企业上缴的增值税额最少，后两种方案次之。企业在选择方案时，除了考虑增值税的税负外，还应考虑其他各税的负担情况，如赠送实物或现金，还要由商家代缴个人所得税，对其获得的利润还要上缴所得税等等。只有进行综合全面地筹划，才能使企业降低税收成本，获得最大的经济利益。问：是否企业在出现上述情况时采用方案一对企业是最佳的选择吗？答：税收筹划涉及方方面面的知识，现在对该案例进行一个具体的分析：该案例只是从税务的角度出发，为了节税而节税而忽略了企业的最终目标。节税的最终目的应当是企业的价值最大化，从这个角度出发方案一并不一定是企业的最佳方案。因为此方案在减少税负的同时也同时减少了企业的收入，如果不考虑所得税的因素采用方案二企业的利润最大。