流贷会计报表

从银行取得的流动资金贷款，一般不会超过一年，属于短期流动资金贷款，应通过短期借款科目来核算。在收到贷款时，应根据贷款银行设相应的明细科目，做分录如下：借：银行存款贷：短期借款——XX银行拓展资料：流动资金贷款是为了满足你在生产经营中的短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。流动资金贷款的期限一般分为一年至三年，按照贷款方式可以分为担保贷款和信用贷款。流动资金贷款适用对象流动资金贷款流动性强，适用于有中、短期资金需求的工、商企业客户。在一般条件下，银行根据“安全性、流动性、盈利性”的贷款经营方针，对客户信用状况、贷款方式进行调查审批后，作出贷与不贷、贷多贷少和贷款期限、利率等决定。那么流动资产可以贷款吗?在过去，根据各商业银行信贷投放的风险管控标准，流动资产因不能达到“有效抵押物”的标准，一直无法从银行获得融资。要想让“流动资产”变成“有效抵押物”，关键要找到一家信誉好的企业愿意充当第三方为抵押企业进行担保。按照金融仓储的运作模式，仓储企业将根据银行的委托，对企业抵质押的流动资产作专业化的仓储管理。它将定期向银行提出情况报告，同时通知企业及时补货，使其抵质押品不低于合同约定的价值。如果发生企业还不起贷款的风险时，仓储企业负责变现保管物，维护约定方的利益。流动资金贷款的业务流程1、提出借款申请。客户向我行提出流动资金贷款申请，并提供客户自身以及担保主体(若有必要)基本情况、财务报表等相关材料。2、签署借款合同和相关担保合同(若需)。贷款申请经我行审批通过后，双方以及相关方(如担保人)签订相关法律性文件。3、按照约定条件落实担保、完善担保手续(若需)。涉及担保条件的，客户和相关方需办妥抵押登记、质押交付(或登记)等有关担保手续，若需办理公证的还需履行公证手续等。4、发放贷款。在全部手续办妥后，我行将及时办理贷款发放。5、使用贷款。客户按照事先约定的贷款用途合理支配贷款资金。6、归还贷款。客户按照约定及时足额偿还贷款。流动资金贷款预算借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额

借：银行存款贷：短期借款／长期借款（借期在1年以上计入长期借款；1年以下计入短期借款）

流动资金贷款按贷款期限分：临时贷款、短期贷款、中期贷款等。临时贷款是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；短期贷款是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求；中期贷款是指期限为1年至3年（不含1年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。流动资金贷款的币种分为人民币和外币两种；期限一般不超过1年，最长为3年。具体办理程序：1、申请。您向我行提出流动资金贷款申请，应主要提供：营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明；贷款证卡；经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告（成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表）；税务部门年检合格的税务登记证明；公司合同或章程；企业董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书（原件）；若客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作公司或承包经营企业，要求提供董事会（股东会）或发包人同意申请信贷业务决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；担保人相关材料；建设银行要求提供的其他资料。2、签定合同。如我行进行调查和审批后认为可行，则您需与我行签订借款合同和担保合同等法律性文件。3、落实担保。您与我行签定借款合同后，需进一步落实第三方保证、抵押、质押等担保措施，并办理有关担保登记、公证或抵押物保险、质物交存银行等手续。4、贷款获取。您办妥发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，我行即可向您发放贷款，您可按照合同规定用途支用贷款。5、还款。按合同约定方式偿还贷款。