税务会计教材

人民大学出版社《纳税会计》说的还是比较全面的，紫色白色封面，最新版的。如果是纳税实务，读读看注册税务师教材的《税务代理实务》，中国税务出版社或经济出版社都可以，虽然知识点很散，但是很全面，细节基本上都讲到了。

《中国税法》，以及蔡昌老师写的《中国税典》很不错，我正在拜读。还有机械工业出版社，我们现在学的《税务会计与税收筹划》是这本书。

现在税务书籍有很多，但有经典的只有少数。我认为比较好的几本是《最新税收优惠政策理解与运用》、《税收筹划八大规律》、《中国税收政策解析暨避税风险防范》。另外还有《税法一》、《税法二》、《税务代理实务》、》、《财务与会计》》。

不用着急，慢慢来，多看几遍书再做些题来消化一下，学习最忌心烦气躁了，一定要静下心来。

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下面我来谈谈我的看法。

我们不赞成从注册会计师的材料，难理解难使用，或会计基础接近正常智商的人只是读一本书，我觉得更难理解的里面内容是非会计专业的。

至于我的本科是会计专业，我也认识经济学专业的学生。就他们的课程体系而言，会计领域也是会计基础，内容太少，所以我不认为学习经济学是建立在会计学基础上的。

我没有读到这些书，但我认为题目是从会计基础上讲的。课本几乎一样。会计是一个连续的过程。正如我在大三时，帮助解决了一些我不理解的大一知识。我的建议是，以登记会计考试（这是非常简单的，基本的）考试的参考书为框架，然后选择会计教材的基础上（你可以看到会计专业的学生，学校的教科书）的从业人员补充的，我想即使有一个固定的基础，你就可以开始学习中级财务会计和成本核算，也可以选择注册会计师的材料（事实上，注册会计师是高级会计教材，作为一个机构）管理会计，税务会计可以随个人喜好。

在这里，我还想推荐一本《企业会计准则案例说明》，个人对教材的理解比官方教材更好，适合在一定的基础上进行一些补充性的学习。会计师一开始并不总能理解。他们可以在不理解的地方标记，咨询或把它们放在第一位。在以后的研究中，他们可能对以前不理解的东西有了一些了解。关键是反复翻过来。

所以我建议从“开始会计+任何一本本科教材”的基本会计，作为考试的激励，我是会计从业人员的参考，觉得框架比较宏大，以会计资料为基础的补充，可以算是入门。注册会计师不是教人的教材，我不认为任何人都能从CPA教材中学习到兴趣。

建议购买注册税务师的考试教材，虽然可能因为你的工作年限不够，不能参加考试，但是可以买一套做为参考书；注册税务师的教材唯一的缺陷：可以作为参考书，但是不能做为工具书，因为注税教材上，只有所得税法、增值税条例这些基本法规。书上的相关政策没有具体的文件号。但是做为初学者已经足够了。注册税务师教材分为：5本，税法的内容主要是《税法一》和《税法二》《税法一》：内容包括税法基本原理、增值税、消费税、营业税、城建税和教育费附加、资源税、车辆购置税、关税；《税法二》内容包括：企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税其他三本教材是《财务与会计》、《税收与法律》、《税收代理实务》

税务方面的书籍有：《税法》，《税收管理》，《税务会计》，《税收实务》，《国家税收》等。

1.《税法》：共分十四章。其中第一章导论是税法的基础理论部分，包括税收和税法的概念、税法的调整对象、税法的分类和构成要素、税法的基本啄则、税收法律关系等，是学习具体税收法律制度的知识基础。第二章税收立法，介绍并论述了我国税收立法的历史，帮助学员了解我国税收历史，明确税收立法的重要性。

第三章到第十三章，分别介绍和论述了具体税收法律制度（即税收实体法），包括增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资和外国企业所得税法、个人所得税法、房产税法、印花税法等19个税种的法律制度。

第十四章是税收征收管理法，这是国家为贯彻税收基本法规、控制税收源泉、协调征纳关系、及时组织税款入库和实现税收职能及任务的法律规范。

2.《税收管理》：主要内容简介：税收是一个国家取得财政收入和调控经济不可或缺的工具和手段。在既定的税收制度下，税收管理水平将直接影响到税收目标的实现。

3.《税务会计》：根据最新企业会计准则应用指南及税法编写。分别从基本法规、应纳税额计算、会计处理及纳税申报四个层次对各税种的基本理论、核算方法以及核算的基本技能做了全面系统的介绍，同时也介绍了一些纳税筹划和税务代理的知识。

4.《税收实务》：本书体系结构严谨，内容新颖翔实，突出应用性特点，通过各章的案例设计和习题设计，加强学生应用能力的训练，提高学生理解、运用和执行国家税法的水平，以满足其将来从事经济管理工作的需要。

本书为高等职业教育经济管理类专业教材，也可作为成人教育及国家公务人员的参考用书。

5.《国家税收》：本书主要从税收制度的角度介绍税收理论和税收实务，分别就实体法和程序法的内容作出安排。本书共分为十四章，所涉及的内容较广，也可以根据编写的内容分为三个部分：

第一部分是第一章和第二章，介绍税收的概念、基本特点和职能作用，并就税收理论研究以来，税收原则的发展、税收的分类等进行介绍，学习该部分，应懂得国家为什么要征税。

第二部分从第三章到第十三章，安排了我国绝大多数税种的制度内容，从纳税人、课税对象、税率到纳税环节、纳税地点和税收优惠等，都作出了较为详细的介绍，学习该部分，应能掌握如何征税的问题。