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哦、起床…
垫付时借：其他应收款-员工姓名贷：其他应付款-社保费（个人负担部分）垫付上交时借：其他应付款-社保费（个人负担部分）贷：银行存款收取垫付社保费款项时借：库存现金贷：其他应收款-员工姓名
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gansk兵临城下
个人垫付费用不能加入工资表吧，这样操作会影响个人所得税的计算，费用核算也会混乱。工资是工资，垫付费用单独确认，走报销流程。垫付费用按各类别计入相关成本费用，贷记其他应付款，支付给员工是冲减其他应付款。借：原材料管理费用-差旅费管理费用-培训费贷：其他应付款-XX员工支付时：借：其他应付款-XX员工贷：库存现金（或银行存款）个人观点，仅供参考。
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