做相应会计处理

1.会计利润：＝8000-4480-34-1800-1000-120＝566 ，（注：增值税不能扣除）2.纳税调整： 1）广告和业务宣传费，按销售收入或者营业收入的15%扣除，应扣除金额＝8000*15/100＝1200，实际扣除1200+400＝1600，应该调增金额＝1600-1200＝400 2）业务招待费，按企业所得税法及相关规定，按实际发生额的60%扣除，但最高不超过销售收入或者营业收入的千分之五。按实际发生额的60%＝80*60%＝48，限额＝8000*5/1000＝40，取“按实际发生额的60%”与“限额”的较小者，也就是按40扣除，应调增＝80-40＝40 3）纳税调整增加额＝400+40＝4403.应纳税所得额＝566+440＝10064.应纳税额＝1006*25/100＝251.55.会计分录： 借：所得税 251.5 贷：应交税费－－应交企业所得税 251.5 借：应交税费－－应交企业所得税 251.5 贷：银行存款 251.5放心采纳，本人专业就是税务。最好是给个好评，呵呵