汤糖躺烫湯
一、计算账面利润：10000--200+50-1200-800＝600万元二、根据《新企业所得税法》纳税调整如下：1、投资收益：-50万国债利息收入为免征企业所得税收入；-10万《新所得税法》第26条规定：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益和在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。-40万2、业务招待费：+35万扣除限额为10000×0.5%=50，85×60%=51，以先达标为准，所以可税前扣除为50万，（85-50＝35万）；3、新产品研发费：-15万新产品研发支出可以加计50%扣除，30万×50%=15万 4、营业外支出：+78万 公益性捐赠支出扣除限额为年度利润的12%，100万-600×12%＝28万 非广告性赞助50万不得税前列支，+50万 存货盘亏损失50万经审核批准后扣除；5、职工教育经费：按发生额不超过2.5%扣除，2008年提取余额可以留在以后年度继续使用；6、上年亏损：-50万三、2008年度应纳税所得额为：598万600-50+35-15+78-50＝598四、2008年度应纳企业所得税：149.5万 598万×25%＝149.5万
谁的吴邪
1）、所得税费用：400X25%=100万元。2）、借：所得税费用100贷：应交所得税1003）、借：利润分配-提取法定盈余公积30-提取任意盈余公积15贷：盈余公积-法定盈余公积30-任意盈余公积154）、借：利润分配-应付利润40贷：应付利润405）、年末未分配利润：150+400-100-30-15-40=365万元。
假装不在上海
1.广告费未超过营业收入的0.5% 1500万，可能扣除2.国债利息收入10万免税，调减10万，3.业务招待费85*60%＝51 10000*.005＝50 扣除50万 调增35万。4.研究开发费未形成的加计扣50% 30*.50＝15万。调减15万5.非广告赞助支出如果与生产无关不能扣除，本题没说清楚，先扣除。6捐赠按会计利润的12%以内可以扣除，因此调增100-600*.12＝28万 工会经费，职工教育经费 福利费在工资 的2% 2.5% 14%以内扣除，不用调整。职工教育经费计提1000*2.5%＝25万 实际发生15万，调增10万。7.调整后会计利润＝600-10+35-15+28+10＝648万8.弥补以前年度亏损50万＝648-50＝598万9应纳所得税＝598*.25＝149.5万。
肚皮吃饱了
2.按105元的价格发行面值为100元的公司债券10000张。
借：应付债券 105*10000=1050000 贷：应付债券（利息调整）50000 应付债券（债券面值）100*10000=10000003.本月实现利润99000元，其中已计入营业外支出的罚款为1000元，所得税率为25%，作出所得税有关的会计分录。借：所得税费用 （99000+1000）*25%=25000
贷：应交税费--应交企业所得税 25000
4.接受捐赠设备一台，该设备入账价值（原值）34000元，已提折旧4000元。借：固定资产 34000
贷：累计折旧 4000
营业外收入—接受捐赠利得 300005.计算职工工资共30000元，其中生产工人工资20000元，车间管理人员工资3000元，厂部管理人员工资7000元。借：生产成本 20000
制造费用 3000
管理费用 7000
贷：应付职工薪酬 300006.处置一项固定资产，原始价值200000元，已提折旧150000元，变价收入100000元，清理费用5000元，作出有关分录。借：固定资产清理 50000
累计折旧 150000
贷：固定资产 200000
借：银行存款 100000
贷：固定资产清理 100000
借：固定资产清理 5000
贷：银行存款 5000
借：固定资产清理 100000-50000-5000=45000
贷：营业外收入--处置非流动资产利得 450007.将五年前购入专利权的所有权进行转让，原价200000元，法定年限10年，转让收入为80000元，不考虑相关税费，作出相关分录借：银行存款 80000
累计摊销 200000/10*5=100000
营业外支出--处置非流动资产利得20000
贷：无形资产--专利权 2000008.企业盘亏甲材料500斤，单价60元，原因待查。借：待处理财产损益--甲材料 500*60=30000
贷：原材料--甲材料 300009.企业出租包装物50个，每个租金10元，押金20元，租金和押金全部以银行存款收清。借：银行存款
贷：其他业务收入 50*10=500
其他应付款--押金 2010.向银行借入三个月期的借款50000元。借：银行存款 50000
贷：短期借款 5000011.购入劳动工具一批，总价5000元，货款尚欠。借：周转材料 5000
贷：应付账款12.小张预借差旅费1000元，几天后回厂报销1200元，补付200元。借：管理费用 1200
贷：其他应收款--小张 1000
库存现金 20013.购入原材料一批，不含税售价200000元，增值税税率17%，款项已结清。借：原材料 200000
应交税费--应交增值税（进项税额） 200000*17%=34000
贷：银行存款 23400014.销售A产品一批，售价100000元，售出产品应交增值税税率为17%，收支票一张，金额80000元，其余尚欠。借：应收账款 37000
银行存款 80000
贷：主营业务收入 100000
应交税费--应交增值税（销项税额）1700015. 本期应计提坏账损失70000元，调整前“坏账准备”科目余额为0。借：资产减值损失 70000
贷：坏账准备 70000
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