会计月结表格

出纳与会计的资料交接出纳的岗位职责之一，就是办理与会计资料交接，这是出纳最重要的基础工作之一，因为出纳收付后形成的单据最终应由会计登记入总账、明细账和编制会计报表。常用的资料交接方式是使用原始凭证移交表，也有一些人用现金月结表。一、原始凭证移交表的编制方法按照《会计法》和《会计基础工作规范》的规定，期末，出纳应将手上经办的原始凭证传递移交给会计记帐。移交时，可编制原始凭证移交表，明确单据单数与收支金额（包括现金、银行存款），注意现场点清单数与金额，并由双方签章确认。原始凭证移交表的格式如下：原始凭证移交表单位名称： 单位：元原始凭证所在月份 现金 银行存款 备注收入 支出 收入 支出单数 金额 单数 金额 单数 金额 单数 金额年 月月初余额： ，月本余额： 。 月初余额： ，月本余额： 。移交人（出纳）： 接管人（会计）： 时间：二、现金月结表的编制方法当然，也可编制现金月结表，每月由出纳与会计共同编制，每月按项目大项粗略编制，如：提取现金，现金收入；上交银行，本月费用支出。因为出纳只记现金流水帐，出纳账的凭证编号也是按时间顺序，所以在项目的填列上，不用像会计一样运用会计科目，当然更无必要使用过细的会计科目。编制月结表的目的，就是为了移交经管的单据，双方核对单据的张数与金额即可。现金月结表的格式如下：现 金 月 结 表单位： 年 月 日 至 月 日 单位：元现 金 收 入 现 金 付 出项目 单据张数 金额 项目 单据张数 金额提取现金 上交银行现金收入 本月费用支出合计 合计上期结余 本期结余合 计 合 计出纳： 会计： 时间：资料来源：广东省财政厅《会计人员基础知识》