HELLO小不不
你表述不清晰，数字也好象没有对应。我的理解是这样的：1、从工行提现70万元2、准备发工资，其中销售部5万，管理部门2千3、计提销售部门的福利费7千，管理部门的福利费2800那么财务应该做以下分录：1、计提工资借：销售费用-工资50000 管理费用-工资2000贷：应付职工薪酬-工资520002、计提福利费借：销售费用-福利费7000 管理费用-福利费2800贷：应付职工薪酬-福利费98003、提现借：库存现金700000贷：银行存款-工行700000 4、发放工资后（以工人签收的工资表为原始凭证）借：应付职工薪酬-工资52000贷：库存现金52000
疯哥觅食
借：低值易耗品——原值1780贷：现金（或隐含存款）借：合同成本——工程施工——现场经费——办公费890（低值易耗品采用55分摊法，但具体要看你上级公司的规定，如果是一次性摊销法，则一次性进入）贷：低值易耗品——摊销890项目结束后或未结束时已经更换新的，将剩余的50%价值计入办公费中，分录同上
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