隔世的童话
劳务保洁公司中途建账的会计分录及结转分别为：1、1）吸尘器可以作为低耗品；但祛油剂、拖把、保洁用品不用按低耗品管理，这些都是即时消耗品，采购时可以作为库存商品或材料，领用时一次性结转到成本或费用中即可。2）电脑等电子设备，税法规定使用年限为3年，已经用了1年，入账价=原值或市场价/3*2，折旧计算按2年。保险柜可按5年计算使用年限，方法同上。2、工资作为你们的成本和费用借：主营业务成本 （派遣员工）管理费用—工资（本部员工）贷：应付职工薪酬—工资发放时核销“应付职工薪酬”余额。3、作为收入借：银行存款贷：主营业务收入4、可以作为向老板的借款入账，但需要发票借：库存商品 （洁厕剂）管理费用—办公费 等 （电脑耗材、加油）管理费用—福利费 （员工吃饭）其他应收款—备用金 （老板自己零用，也可不入账，报销时再入账）贷：其他应付款—老板5、领取的保洁用品计入成本借：主营业务成本贷：库存商品 / 库存现金 等6、第一、保洁物业支出维修费N元、领取保洁用品借：主营业务成本贷：库存商品 / 库存现金 等第二、后勤灶务购买灶具、天然气、米面、肉，作为员工福利借：管理费用—福利费贷：库存现金 等7、2、3月份给用工单位开具的发票和发票税额（开具5万元的税票，税务局收取5万*8.5%）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入借：营业税金及附加贷：应交税费—营业税 等8、期末结转借：本年利润贷：主营业务成本管理费用营业税金及附加借：主营业务收入贷：本年利润9、利润分配：实现利润首先要交企业所得税，税率25%，剩余利润要按公司法规定提取10%的法定盈余公积，然后才能分红，如果股东是个人，分红时要代扣代交个人所得税（税率20%）。如果股东是公司则不用再交企业所得税了。
幸福的小萝卜
如果中途建账，可以参考以下程序和办法：一、盘点存货和固定资产，然后作为期初数登账，如果没有单价，可以参考同类的市价。固定资产还要考虑成新率（新旧程度）。例如，空调一台，市场价3000元，预计使用年限5年，已经使用2年空调的入账价值=3000/5*3=1800，然后在此基础上计提折旧（按3年）。二、钱都是老板垫付的，当初的注册资金哪里去了？如果是注册后就抽走了，应该先做一笔其他应收款借：其他应收款贷：银行存款等老板拿来钱支付日常开支或发工资时，核销其他应收款借：管理费用/主营业务成本等贷：其他应收款三、第一笔账应该是借：银行存款等贷：实收资本如果有盘点的资产，也可以将盘点入账的资产作为借方，但贷方的“实收资本”一定要有的。四、后续按发生的业务编制会计凭证，按凭证登记明细账，月底，将明细账合计过到总账，依据总账或科目平衡表编制会计报表。基本就这些吧。
zeeleemoon
导语：幼儿园的后勤管理是一项艰巨而漫长的工作，需要更多的一线教师和管理者在新纲要教育理念指导下，不断探索幼儿园管理的新思路，促进幼儿各方面和谐发展。
一、统筹引领，健全规章制度
完善和健全各项规章制度，目标管理责任制层层落实到位，对于幼儿园后勤工作的顺利开展具有一定的保证作用，责任明确，职责分明，奖罚分明，才能保证后勤管理水平和服务质量的提高。
我园先后建立后勤工作制度30余种，然后再根据各岗位要求，设置建立相应的岗位职责，做到细节化、程序化、条理化。最后，建立相应的配套绩效保障机制，促进后勤管理人员工作的积极性和热情度，促进幼儿园工作健康稳定发展。
二、细化任务，明确岗位职责
后勤工作多而杂，任务细致而又繁多，只有把所有的工作任务一一罗列出来，把罗列出来的工作品种分类管理，落实到人，提出明确的任务职责，才能真正把后勤做好。
对落实到人的工作任务，采用定期检查汇报的办法督促整个工作的正常运转，在进行的过程中查漏补缺，不断改建督促和检查的办法，直到最后把所有的工作落实到位，所有的责任落实到人，才算得上岗位责任明确。
我园把后勤工作分为后勤保障和灶务管理两大块，后勤保障工作里面包括：财务管理、保管工作、安全保卫、维修维护。灶务管理包括幼儿一日用餐的安排，灶务饭菜数量和质量的保障，幼儿用餐秩序和教师分餐的工作，我园由保教处负责监督和管理。每项工作专人管理，责任落实到人，细化各项工作的任务职责。
比如：后勤保障工作：
1. 财务管理
我们的财务由中心校统一管理，园所开学初计划好自己的开支项目，向中心校递交报告，如有另外支出，根据自己的实际情况，打申请报告。合理有计划地添置、调配幼儿园资产，并对资产逐一认真进行登记。 在财务方面我园做到按照计划，合理使用，胸中有数，家底清楚。
2. 保管工作
办公用品、教学用品、幼儿活动室的消耗品等的增补工作由专人负责，每天下班前在办公室填写班级需要的物品，负责人随后入班配发，每天登记，随时配发，保障了一线教学的需要。
3. 安全保卫
安全工作是学校工作的大事，必须细致周到，才能保障其他工作的.正常开展。可以通过以下办法进行：完善安全制度、签订《安全工作目标责任书》、制定重大事故处理应急预案、开展安全教育活动、加大安全检查力度、定期进行安全排查、严格门禁制度等。
4. 维修维护
建立维护常规，每天定时维护人员对幼儿园的设备、设施进行检查登记，及时维修或者更换，重在坚持，重在及时地安排后面的维修或更换工作。灶务管理工作贵在细和严。
1. 细致的膳食安排：每月由灶务管理员、炊事员和家长代表一起共同制定食谱，不断改善花样品种，保证每周每天不重样，每月进行一次营养分析。按时公布"本周食谱"，保证幼儿能够从每日的膳食中得到符合标准的各种营养素。
2. 严格的监督工作：灶务管理人员首先严把食品采购关、加工关，不购买腐烂、变质的食品。存放食品有专人专门管理，其他人不得进入食品加工间和操作间，完善进出库制度，由专人进行食品入库与出库的检查工作，督促炊事员养成良好的个人生活卫生习惯和严格执行伙房清洁、晨检、卫生制度等。做到天天检查，时时管理，不留漏洞。
三、勤字当头，提高工作效率
后勤工作最重要的是一个“勤”字，当月的任务当月完成，今天的工作不能推到明天去做。
1. 勤服务，勤问，勤跑。主动给幼儿、教师、家长提供服务。
2. 勤沟通，主动与上级进行沟通，及时完善后勤工作。
3. 勤总结，及时梳理存在的问题，总结经验;不断完善一日工作常规。
四、注重细节，后勤保教紧密结合
后勤人员要适当参加教研工作，了解幼儿园的教育现状;耐心听取保教室的各种声音，细致部署、及时调整。只有这样，后勤处、保教处这两个相对独立的工作才能紧密联系，才能构建出和谐的幼儿园。
1. 让幼儿承担能做的后勤工作，实现做中学，体会到集体的力量，体会到劳动的艰辛和劳动成果带来的快乐。
2. 后勤人员设计出隐含教育资源的环境，要和教师及时沟通，引领孩子在快乐的观察与寻找中自然学习。
3. 后勤购物人员，要求购物人员带着教育的心外出购物，就不会出现浪费或是物不能其责的现象。
总之，要做好幼儿园后勤精细化管理这项工作，一定要抓常规，重细节，与方方面面紧密联系，才能彻底实现幼儿园的和谐发展。
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