往来费用会计

跟总公司往来

借：银行存款/库存现金

贷：其他应付款

跟其他公司往来

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

收到利息

借：银行存款/库存现金

贷：财务费用

收到还款

借：银行存款

贷：其他应收款--XX公司借款

往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额。

往来款的管理可分为事先、事中、事后三阶段来管理。事先管理是最重要的环节，在签定合同时，就应充分意识到往来款的财务风险，建立相应的制度，对合同签定、采购过程、借款环节严格控制。

公司向个人支付往来款的会计分录借：应付账款或其他应付款~xx个人贷：银行存款（或库存现金）因购进原材料或商品的往来款，计入应付账款；购买固定资产回无形资产，用于期间费用而行成的往来款，计入其他应付款

公司向个人支付的往来款应该作以下分录：借：其他应收款--某某 贷：银行存款或者库存现金