caroline2900
年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额。借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）。贷：以前年度损益调整。对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税。借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款)。
我才是黄蓉
多交增值税转出的会计分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——应交增值税（已交税费）
贷：银行存款
做转出未交增值税，一定要记得扣除已将缴纳的税款
如果是不小心发生的失误操作，那么就只好尽快与专管员协商，如果数额较大，申请退税，如果数额较小，可以在下月进项抵减
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
鹿鹿小宝贝
多交增值税转出的会计分录1、实际缴纳税费时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款2、做未交增值税转出借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）贷：应交税费——未交增值税3、如果是预交的借：应交税费——应交增值税（已交税费）贷：银行存款做转出未交增值税，一定要记得扣除已将缴纳的税款如果是不小心发生的失误操作，那么就只好尽快与专管员协商，如果数额较大，申请退税，如果数额较小，可以在下月进项抵减4、次月转出多缴纳的税费时借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
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