新建商场怎么设置会计

1、 提现、提备用金借：库存现金贷：银行存款2、 员工借支备用借：其他应收款—XXX员工贷：库存现金3、 员工报销费用、公司发生的费用（如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等）借：管理费用销售费用贷：库存现金/其他应收款4、 银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等借：财务费用—金融机构手续费贷：现金/银行存款5、 收到银行存款利息借：银行存款贷：财务费用—利息收入6、 购进商品借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款或有运费发票的进项可以抵扣的借：库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额应交税费—应交增值税（进项税额） ----------商品进项税+运费进项税（7%）贷：银行存款/应付账款若是小规模纳税人，进项税和运费直接进商品成本借：库存商品贷：银行存款/应付账款7、 销售商品借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）若是小规模纳税人借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税8、 收回销货款借：银行存款贷：应收账款9、 支付购货款借：应付账款贷：银行存款10、 向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来借：银行存款/现金贷：其他应付款借：其他应收款贷：银行存款11、 计提上月工资、社保借：管理费用/销售费用—工资管理费用/销售费用—社保贷：应付职工薪酬—工资应付职工薪酬—社保发放上月工资借：应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数贷：其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴，需向职工收回库存现金 ------实发工资数12、 代职工支付个人社保借：其他应收款—个人社保贷：银行存款13、 结转本月未交增值税根据公式：本期应交增值税＝本期销项税额—（本期进项税额—进项税转出）—上期进项留抵借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税若进项 > 销项，则不用作上面的分录14、 计提本月税费借：营业税金及附加贷：应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7%应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3%15、 广州地区一般于6月、12月计缴防洪费借：管理费用—防洪费贷：应交税费—应交防洪费 ------（销售或营业收入的0.1%）16、 企业所得税按季预缴、年未汇算清缴借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率17、 缴交税费借：应交税费—应交防洪费应交税费—应交企业所得税应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税”应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交个人所得税贷：银行存款18、 结转当期收入借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入贷：本年利润结转当期损益借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出管理费用/销售费用/财务费用营业税金及附加/所得税费用19、 年未结转“本年利润”若为盈利借：本年利润贷：利润分配—未分配利润若为亏损借：利润分配—未分配利润贷： 本年利润

开办费用： 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》：企业在筹建期发生的开办费，应当从开始生产、经营月份的次月起，在不短于5年的期限内分期扣除。筹建期，是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息等支出。 于新成立公司，除购建固定资产以外，在筹建期一定会涉及到许多的开办费用，主要包括： 一部分是装修维修费、原材料等金额较大的费用支出，如果直接将其余额转入当期损益对企业的利润产生重大影响的，并且能使以后会计期间受益的，我们可以将该笔支出转入到“长期待摊费用”科目，可以在不超过5年的期限内平均摊销，具体的会计处理如下： 1）支付开办费用时，以实际支付费用入账： 借：长期待摊费用开办费 贷：原材料 现金 银行存款等 2）每月摊销费用 借：管理费用 贷：长期待摊费用开办费 一部分是筹建期的电话费、交通费、办公费用等金额较小的费用支出。如果我们直接将其余额转入当期损益对企业的利润无重大影响的，待企业开始生产经营当月起可将其余额直接一次性转入当期损益。具体的会计处理如下： 1）支付开办费用时，以实际支付费用入账： 借：长期待摊费用开办费 贷：银行存款 2）2002年1月 一次性转入当期损益 借：管理费用开办费 贷：长期待摊费用开办费 但是需要说明的是， 1.开办费不包括：①应由投资者负担的费用支出②不属于各项固定资产、无形资产购建所发生的支出③筹建期内应当计入资产价值的汇总损溢、利息支出。 2.长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用 对于开办费，纳税人在会计处理时可在开始生产经营当月一次性摊销，但在当年的所得税纳税申报时，应在会计利润的基础上调增应纳税所得额，在以后年度的申报时，应相应调减应纳税所得额。 印花税：账本上面每个五元，还有购销合同按照比例走的，如果是小规模就是万分之三 工商验资的费用都走管理费用-开办费 合同应该贴印花税 开业之前的人工 招聘都走管理费用-开办费 税务申报要看你的税务申请核准时间 比如你7月份核准的 那么8月15之前一定要报7月的税 要是8月里审核的就在9月15之前申报 商场的营业成本说不上来，管理应该是员工工资福利还有一些水电费用 工资计入营业费用 管理人员工资计入管理费用 地税我们这边半年一次 但是每月在网上申报 国税是每月申报 如果国税局不要求交纸质报表 你也可以不用每月都去国税局

商业企业会计科目一、资产类现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收股利、应收利息、应收账款、其他应收款、坏账准备、预付账款、包装物、低值易耗品、库存商品、商品进销差价、委托代销商品、受托代销商品、存货跌价准备、分期收款发出商品、待摊费用、长期股权投资、长期债权投资、长期投资减值准备、固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、无形资产、无形资产减值准备、长期待摊费用、待处理财产损溢二、负债类短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、代销商品款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应交款、其他应付款、预提费用、长期借款、应付债券、长期应付款、专项应付款、递延税款三、所有者权益类实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配四、损益类商品销售收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、商品销售成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整