收到报销凭证会计审核意见

财务人员收到报销凭证该依照如下方法把发票粘贴好放起来：1、发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请切勿使用双面胶。2、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。3、每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。4、当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。

1.形式审核。确认票据是否符合财务规定，是否按公司财务规定填制内部凭证，是否有正式发票，对于各类内部收据、印章不全或伪造变造的票据不能报销。报销凭证应由报销人亲自填写，并将原始发票单据据整齐地粘贴在报销凭证左上角的背面，若是用支票支付的款项，还应将支票存根粘贴在发票后。2. 内容审核。审核各类凭证的项目、金额、日期等事项是否属实，是否符合公司财务制度规定，是否有经办人签字，原始发票和各项票据的合计金额是否与报销凭证上的金额一致，并与采购单、禀议书、合同等其他相关资料进行核对。原始票据各项内容是否填写齐全，发票业务类别应是否与支出事项一致。3.授权审核。出纳应认真审核报销票据是否符合公司审批规定，并经公司各级领导签章确认。4. 完整性审核。出纳应认真审核原始票据的完整性，对于如差旅费、市内交通费及其他定期汇总报销的单据，出纳应认真清点报销凭证所附发票、定额发票、车票等原始票据的数量，确保原始票据汇总金额与报销凭证上的金额一致。4.预算审核。出纳应随时察看各项支出是否已达当月该项费用预算限额，如已达到或超过预算则不应支出，待修改预算并经公司审批后再支出。参考资料：