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1、企业办公室属于管理部门，主要负责公司的上传下达和各部门之间的协调工作，办公室发生的员工工资、福利费、社保费、办公费、折旧费、交通费、水电费、招待费、电话费等费用直接做到管理费用计入当期损益；2、报销办公室的交通费用跟招待费用的会计分录如下：借：管理费用——交通费借：管理费用——招待费贷：库存现金（或银行存款）
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报销费用会计分录：根据报销费用的部门不同，计入不同的会计科目，借：管理费用，借：销售费用，借：制造费用等，借：应交税费-应交增值税-进项税额一般纳税人取得可抵扣进项税额，贷：银行存款、库存现金等，费用是企业在日常活动中发生的会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。一定会计期间会计主体经济利益的减少,是损益表要素之一。
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报销的办公室的交通费用跟招待费都计入管理费用。
企业办公室属于管理部门，主要负责公司的上传下达和各部门之间的协调工作，办公室发生的员工工资、福利费、社保费、办公费、折旧费、交通费、水电费、招待费、电话费等费用直接做到管理费用计入当期损益。
报销办公室的交通费用跟招待费用的会计分录如下：
借：管理费用——交通费。
借：管理费用——招待费。
贷：库存现金（或银行存款）。
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取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用－办公费
应交税费－应交增值税（进项税）－－如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
扩展资料：
报销程序
对原始凭证进行初步审核。
原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。会计单位核算接受本单位支出报表时，应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体地说，它们包括：
1、原始文件内容的真实性和合法性。审核原始凭证内容是否符合党和国家有关政策法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁在发票上使用借据。对不真实、不合法的原始文件有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。理赔会计受理的原始凭证应需有相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、资金审批人签字意见、办理人员签字盖章、经济业务使用。对记录不准确或不完整的原始文件，要求更正或补充。
3、原始凭证必须按规定填写。受理的原始单据应当按照规定的要求书写，不得涂改，格式和金额必须一致。单款凭证用蓝黑色钢笔书写。多套书写凭证，圆珠笔和双面复写纸复印，不能单独单页书写。
3、报销单据整理。
报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。糊料应平整，按凭证大小自左向右粘贴。
在汇总单上准确填写总金额（报销金额与发票金额不一致的，在汇总单上填写实际申报金额），并附上原始凭证数量。在办理结算报告的过程中，有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。
参考资料来源：百度百科－经费报销
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