柠柠2015
一、出纳工作具体流程：
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票、汇票、发票、收据管理。
3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
5、员工工资的发放。
二、根据《会计法》、《会计基础工作规范》财会法规，出纳员具有以下权限：
1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的“关卡”、“前哨”作用，为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。
2、参与货币资金计划定额管理的权力。
现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。
3、管好用好货币资金的权力。
出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。
扩展资料
出纳的职能：
1、收付职能
出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
2、反映职能
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
3、监督职能
出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
4、管理职能
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
参考资料来源：百度百科-出纳
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一、本科目核算企业摄制组为影片拍摄所需的差旅费、劳务费、零星采购等开支，经批准而预支的备用金。本科目可按影片的片名设置明细科目，进行明细分类核算。
经核准拨付给企业内各管理部门、材料和物资采购部门等定额周转用的备用金，以及非电影拍摄所需而短期临时借用的备用金，应通过“其他应收款（备用金）”科目核算。
二、经批准拨付制片备用金时，按领用金额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。经审核后批准报销时，按核准的应报销金额，借记“生产成本”科目，贷记本科目。应报销金额大于已领用金额需补足差额的，按应补差额，借记本科目，贷记“现金”、“银行存款”科目；应报销金额小于已领用制片备用金需收回差额时，按收回差额，借记“现金”、“银行存款”科目，贷记本科目。
三、对已经查明原因和处理后确实无法收回的制片备用金，属于摄制组管理和当事人的过失造成的，在减去过失人等赔款后，借记“生产成本”科目，贷记本科目；属于自然灾害等非人为过失造成的，借记“营业外支出（非常损失）”科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的制片备用金款。
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
会计是以货币为主要的计量单位，以凭证为主要的依据，借助于专门的技术方法，对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督，向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。古义是集会议事。我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为“计”，一年总盘算为“会”，两者合在一起即成“会计”。
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总帐科目分为资金来源、资金运用和资金结存三大类。共设置十九个总帐科目，现列表如下：顺序号｜会计科目分类和名称｜顺序号｜会计科目分类和名称－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜一、资金来源类｜｜二、资金运用类－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（一）｜固定资产基金｜（十）｜业务支出－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（二）｜周转金｜（十一）｜专项拨款支出－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（三）｜专用基金｜（十二）｜专用基金支出－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（四）｜差额拨款｜（十三）｜暂付款－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（五）｜专项拨款｜（十四）｜内部结算－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（六）｜业务收入｜｜三、资金结存类－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（七）｜其他收入｜（十五）｜库存现金－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（八）｜收支结余｜（十六）｜银行存款－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－（九）｜暂存款｜（十七）｜有价证券－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜｜（十八）｜库存材料－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜｜（十九）｜固定资产－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－第十六条总帐科目的核算内容和使用方法：（一）资金来源类――本类各科目余额，都是收方余额
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