会计科目余额汇总实例

科目余额表亦称“总账余额汇总表”，它是按照总账科目余额编制的。遵循下列公式：资产类科目：期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额；负债及所有者权益类科目：期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额。

私信我吧！ 我可以手把手教你

在月末根据总账本月合计数填制。

科目余额汇总表准确的说应该叫科目汇总表，还有另外一种是用财务软件做出来的，就是科目余额表科目汇总表是丁子账编出来的（丁子账是根据凭证编制），总账根据科目汇总表来登，这就是科目汇总表的作用。报表根据总账来编制。科目余额表一般是财务软件自动生成出来的，手工做账一般不用编制，作用是方便随时随地了解每个一类科目以及二类、三类科目的余额情况，上面有期初，本期借方，本期贷方，期末余额，或者期初余额、本期借方累计金额、本期贷方累计金额、期末余额。

科目汇总表 年 月 日 记字 号至 号科目名称 借方金额 贷方金额应交税费 39,500.00 96041.25 银行存款 540,300.00 171,915.00应收账款 456,300.00 540,300.00应付账款 91,000.00 58,500.00预付帐款 12,000.00 11,000.00库存现金 5,600.00 3,210.00其他应收款 3,000.00 3,000.00管理费用 13,875.00 13,875.00生产成本 313,821.00 399,456.80原材料 50,000.00 240,000.00应付职工薪酬 29,915.00 34,086.00主营业务收入 390,000.00 390,000.00制造费用 47,821.00 47,821.00销售费用 2,500.00 2,500.00固定资产 800,000.00 实收资本 800,000.00累计折旧 38,000.00待摊费用 1,500.00库存商品 399,456.80 272,000.00主营业务成本 272,000.00 272,000.00营业税金及附加 5,780.00 5,780.00所得税费用 23,961.25 23,961.25本年利润 570,000.00 390,000.00利润分配 50,376.76 277,072.13盈余公积 25,188.38合计 4,117,206.81 4,117,206.81

在月末根据总账余额填列，借方余额等于贷方余额。