无双天帝
过账的具体做法主要有两种：一是在编制会计分录的基础上逐笔过账；二是定期汇总同类业务的会计分录，一次性过入有关的分类账户。如： 收到A公司款借：银行存款贷：其他应付款-A公司付给B公司款借：其他应付款-B公司贷：银行存款然后搞个三方转账协议，将AB公司往来合并借：其他应付款-A公司贷;其他应付款-B公司如果金额不大的话，可以通过现金来调整。收到B公司现金收据借：现金贷：其他应付款-B公司开出现金收据给A公司借：其他应付款-A公司贷：现金
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个人汇款到公司账户， 之后有转到别的公司，要根据实际发生的业务来做账。1、如果是个人欠公司的钱，现在还给公司了，个人汇款到公司账户，会计分录借：银行存款贷：其他应收款或应收账款等科目---xx个人然后公司用这笔款偿还了其他债务借：应付账款或其他应付款---xxx贷：银行存款2、个人汇款到公司账户，之后有转到别的公司，这笔款与公司业务无关，只是借公司账户走账，可以不做账务处理，因为一进一出平了。建 议守 法经 营，不要 洗 钱
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计提工资时：借：管理费用--工资3000贷：应付职工薪酬--工资3000减社会保险个人部分的余额其他应付（收）款--社会保险（个人部分）发放时：借：应付职工薪酬--工资3000减社会保险个人部分的余额贷：库存现金缴纳社会保险时借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）（个人部分因要收回单位实际没为职工负担，故不应包括个人部分）其他应付（收）款--社会保险（个人部分）贷：银行存款计提时借：管理费用--社会保险（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
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