服装厂会计工作流程

一般小公司里，公司人员不多，财务人员就是2人，一个出纳和一个会计。他们的工作分工，出纳除了负责银行收付款，支付工资外，还需要负责其他行政类的工作，只是不做现金和银行账目。小企业的会计，老板安排的一般是财务和人事兼任，只是不负责招聘，社保办理和工资核算，这些与金钱有关的工作，均是会计在做的。那作为一家小企业的会计，每月需要做什么工作呢？会计人员的工作内容一般有以下几方面：1、审核单据采购人员申请支付货款，有人进行费用报销，出差人员暂支款项，每月发放工资等等经济业务，业务申请人员的单据经过相关人员审批后，送到财务部，还需要财务人员审核经济业务的真实性、单据金额的准确性、单据规范性和合法性。2、沟通问题单据，并协调如何更正送交到财务部的单据有问题，或者缺失材料，需要财务人员找到单据申请人进行更正或者补齐。3、审核无误的单据，整理后录入财务系统送交来的单据走完所有流程，财务审核无误后无缺失，开始整理单据，并及时录入财务系统里生产会计凭证和账目。4、开具销售发票销售人员与客户核对销售出货情况后，会定期对账。对完账后，会把相关的销售出货情况和开票信息给到财务部开具销售发票。如果涉及到开票有误，还需进行发票作废（当月发现有误），或者进行发票红冲（次月发现有误）。5、社保增加或减少人员有些企业里的老板，让会计人员负责公司员工的社保办理。每月新增人员或者减少人员，都要及时在社保系统里更新数据。6、月末核算人员工资月末根据行政人员统计的考勤情况进行工资核算，如果有涉及到销售人员工资的，会单独做一份销售人员工资表，最后再统一汇总做一份大表。7、月底前，催要供应商的材料发票和其他已付款发票在每月25日前，会计人员均要做一份统计表，梳理出供应商欠票名单，以及其他已付款尚未收到发票的名单，让相关业务人员跟催，以保证当月账目处理的及时性。8、网上勾选认证增值税专用发票，在开票盘里打印开票汇总表每月在结账前，会计人员需要去网上勾选认证纸质增值税专用发票，进行进项税金的抵扣。还需要去开票盘（金税盘或者税控盘）里打印本月开票开票统计汇总表。9、每月核算各种税费每月根据开票盘的开票信息和收到的供应商发票、以及其他各种单据，及时录入财务系统后，核算企业的当月应交的增值税、附加税以及印花税。根据工资表，核算企业人员的个人所得税。10、每月进行财务账目处理并结账出具财报每月需要把银行单据、现金单据、发票单据、暂支款单据、付款申请单、工资表、税金计提表、折旧表、摊销表等这些单据，审核无误后，全部录入财务系统进行账目处理。在财务软件里，进行审核记账和结账，最后出具财务报表。11、进行纳税申报个人所得税是需要每月在个税客户端进行申报。小规模纳税人企业，进行季度申报增值税、附加税和企业所得税。一般纳税人企业，按月进行增值税和附加税的申报。企业所得税是按季度进行申报。12、月初需要对开票盘进行抄报税每月在规定的时间里需要对开票盘进行抄报税，这样才能保证每月都能正常开具发票。如果超过截止日期，开票盘就会被锁死。锁死后，需要去税务局解锁，才能开具发票。13、企业所得税汇算清缴每年的1月-5月，需要对上年的所得税进行企业所得税汇算清缴工作。14、个人所得税汇算清缴自2020开始，个人所得税也需要进行汇算清缴。15、工商年报每年1月-6月份，企业需要进行工商年报工作。16、配合会计师事务所进行审计当企业需要进项一些审计业务时，财务人员需要按照会计师事务所的要求，配合他们提供相应的审计资料。17、资产清查有些企业会在年中和年底进行资产清查，对仓库进行盘点，并要出具盘点报告。18、定期与供应商和客户进行对账财务人员会定期梳理出各欠票供应商名单及票据情况，还有各客户欠款名单及款项金额情况，交给采购人员和业务人员，让他们定期与对方对账并催要。19、其他另外还需要处理一些银行或者税务局相关的一些事情。比如税务局通知税率发生变化，需要在开票盘里进行升级，更新数据。

一般企业大致的会计流程与分录。一、每月会计作账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、一般企业做账的主要会计分录：1、采购借：原材料/库存商品应缴税费—应交增值税（进项税额）贷：库存现金/银行存款/应付账款2、材料领用借：生产成本贷：原材料3、计提工资借：生产成本/制造费用/管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/银行存款/应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税。