注册公司手工会计模拟账套

你去文化用品店，这些东西都有卖的，你要购买固定资产分类帐用来登记固定资产，库存商品明细帐，三栏式明细帐，总分类帐，现金及银行存款日记帐，费用明细帐等

手工账,1.先购买账本,固定资产,明细三栏账,,进销存(原材料,.成品).总账.17栏费用明细账,记账凭证,,报销凭证.,汇总凭证等 2.月底的初始数据(应收账款,应付账款,原材料,库存商品,固定资产,现金,银行存款,预付账款,应付职工薪酬,等等) 3.每月跟据你所产生的业务(原始凭证,-记账凭证-登明细账-登总账-出报表) 4.每月15号之前缴纳企业所需要缴纳的各类税金..

首先，要按照账薄的格式的要求进行建账，要预备各种账页，并且将各种零散的帐页要一个个的装订成册，并且在启用的表上要认真的写明账薄的名称，册数，型号，规格，以及一共多少页等等都必须认真的做好，并加盖公司的公章，而且记账人员和会计人员在调动的时候务必要做好交接的工作。 其次，在建总账的时候，根据会计科目表的顺序，以及名称，还有一些明细账二级账户三级账户之类的明细账一定要按照要求去详细的做好。 最后，如果启用订本式账薄，记账的时候应该按照它的顺序已经规格合理的装订好，不能跨页去填写，也不能缺号，这些都是会计建账应该注意的东西。

你是哪款软件？什么版本的？

《会计三板斧》里有详细的讲解。二、账务程序有人说，我已经考取了会计证，还是不知道从何入手。其实你是不清楚账务的处理程序，准确地税你没有学以致用，没有融会贯通。因为账务处理程序在“会计从业资格”考试书里讲解得很细致、很全面了，不信你再回头翻翻《会计基础》。我先把处理账务的程序介绍一下，以后随着业务的发生，再按照这个程序走，逐步就熟悉了。总的来说，每个月账务的处理需要三大步。第一步：根据原始凭证填制记账凭证；第二步：根据记账凭证登记账簿；第三步：根据账簿编制财务报表。详细点说是这样：做凭证-→记明细账-→汇总-→记总账-→结转利润-→结账-→编报表。这也是每个月的工作顺序，周而复始。账务流程不难，做过一次就记住了，关键是账务处理，要反复实践才能运用自如。在电算化普及的今天，账务处理的关键是做记账凭证。现在的会计知识都是以手工账为基础。拿改错来说，很多教材还在讲“红字更正法”、“划线更正法”。而在财务软件里，已经不存在这些说法了，也没有了传统的“红字”一说，连财务报表的红字都用“-”号代替了。关于记账凭证的填制方法已经在“要领一”里做了详细讲解，会计账簿的登记将在“要领三”里讲解，这里主要学习记账凭证里的内容——账务处理。 三、记账实例做完记账凭证，接着就是记账了。让我们从头开始。（一）初始建账新会计到了新公司，首先遇到的就是建新账的问题。这时候有些人就像不会走路的孩子站在操场上，不知迈那条腿了。其实建账并不难，无非就是把日常业务发生的会计科目落实到账簿上。关键是你要知道会涉及哪些会计科目。如果你是新接手的会计，不要着急建账。随着业务的发生，涉及到什么会计科目，就建立什么账户。最好是第一次汇总后，再把会计科目归纳到总账上。如果你接手的是旧账，照葫芦画瓢就是了。对于电算会计来说，建账就是初始化，需要输入很多的信息，工作量比较大，但可以一劳永逸。对于手工会计来说，选账簿似乎是个问题。1.准备账簿：企业建账需要准备的账本有：（1）两本日记账一本是库存现金日记账——记载“库存现金”科目，一本是银行存款日记账——记载“银行存款”科目。（2）一本费用明细账这本账可以设置“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”、“应付职工薪酬”科目。如果账簿是100页的话，这样安置期间费用：“管理费用”1-50页， “销售费用”51-80页，“财务费用”81-100页。因为企业的管理费用比较多，财务费用比较少。如果业务多，可设置两本。因为“应付职工薪酬”不多，每个月只有三五笔，所以留出三五页足够，可以在任何一本账里挤出几页来。（3）一本商品账使用数字金额式的账簿，记载“库存商品”、“原材料”、“周转材料”等科目。业务多的，每个科目至少要设置一本。（4）一本固定资产明细账这本记载着固定资产和累计折旧。（5）一本应交税费明细账这本账只供一般纳税人使用。（6）一本成本账专门记载“生产成本”和“制造费用”科目。（7）一本往来账往来账户多的企业，要按“应收账款”、“应付账款”分别建账。（8）一本三栏式明细账除了上述的账户，其余的可以放在这一本账里。比如：“主营业务收入”、“主营业务成本”、“营业税金及附加”、“其他业务收入”、“其他业务成本”、 “所得税费用”、“实收资本”、“盈余公积”、“本年利润”、“利润分配”等科目。因为有的账户一年用不上两页，比如所有者权益类、营业外收支。（9）一本总账不管有多少本明细账，都要有一本总账做统帅。

用友业务上机模拟案例1 上机案例一目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容一：1.1 核算体系的建立（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。（二）增设三位操作员：（[权限]  [操作员]）M001李方M002宋明兰M003王小平（三）分配操作员权限：（[权限]权限]）操作员宋明兰：拥有“公用目录设置”,“往来”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“核算管理”中的所有权限。操作员王小平：拥有“公用目录设置”，“库存管理”，“核算管理”中的所有权限．（四）建立账套信息：（[账套]  [建立]）1．账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2006年1月。2．单位信息：单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”，税号为31022564372183．核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管选“李方”“按行业性质预置科目”4．基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。5．编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为11E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6．数据精度：保持系统默认设置.说明:设置数据精度主要是为了核算更精确1.2 各系统的启用（一） 以账套主管M001李方身份进行注册后启用产品。（二）启用“购销存管理”、“核算”、“总账”系统。启用日期为2006-01-01。1.3 定义各项基础档案：登陆用友，通过“基础设置”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：部门编码 部门名称 成立日期1 生产部 2006年1月1日101 生产一部 2006年1月1日102 生产二部 2006年1月1日2 工程部 2006年1月1日3 采购部 2006年1月1日301 采购一部 2006年1月1日302 采购二部 2006年1月1日4 业务部 2006年1月1日401 业务一部 2006年1月1日402 业务二部 2006年1月1日5 管理部 2006年1月1日501 财务部 2006年1月1日6 仓储部 2006年1月1日7 计划部 2006年1月1日8 质量管理部 2006年1月1日（二）定义人员档案：部门编码 部门名称 人员 人员类别 性别 生效日期 业务或费用部门 说明3 采购部 30001 倪雪 在职人员 女 2006-01-01 采购部 采购管理301 采购一部 30002 王向 在职人员 男 2006-01-01 采购部 采购业务员4 业务部 40001 李飞 在职人员 男 2006-01-01 业务一部 业务审核401 业务一部 40101 雷磊 在职人员 男 2006-01-01 业务一部 销售4025 业务二部管理部 40201 何亮 在职人员 男 2006-01-01 业务一部 销售50001 李方 在职人员 女 2006-01-01 财务部 财务管理501 财务部 50101 宋明兰 在职人员 女 2006-01-01 财务部 会计50102 王小平 在职人员 男 2006-01-01 财务部 会计6 仓储部 60001 肖遥 在职人员 男 2006-01-01 仓储部 库存管理（三）定义客户分类：分类编码 分类名称01 批发02 零售03 代销04 专柜（四）定义客户档案：客户编码 客户简称 所属分类0001 华宏公司 批发0002 昌新贸易公司 批发0003 精益公司 专柜0004 利氏公司 代销（五）定义供应商分类：分类编码 分类名称01 原料供应商02 成品供应商03 委外供应商04 其他（六）定义供应商档案：供应商编码 供应商简称 所属分类YDGS 益达公司 原料供应商XHGS 兴华公司 成品供应商JCGS 建昌公司 成品供应商FMSH 泛美商行 委外供应商ADGS 艾德公司 其他（七）定义存货分类：编码 名称01 产成品02 半成品03 外购品04 原材料05 模型类06 应税劳务（八）定义存货档案：存货编码 存货名称 计量单位组 计量单位 存货属性 所属类别 税率0101 电脑（P3） 数量单位 台 自制/销售/外购 产成品 170102 电脑（P4） 数量单位 台 自制/销售/外购 产成品 170201 机箱 数量单位 个 销售/生产耗用/外购 外购品 170202 主机（P3） 数量单位 台 自制/销售/生产耗用/外购 外购品 170203 主机（P4） 数量单位 台 自制/销售/生产耗用/外购 外购品 170301 显示器 数量单位 台 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170302 鼠标 数量单位 个 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170303 键盘 数量单位 个 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170304 内存条 数量单位 条 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170305 硬盘 数量单位 个 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170308 喷墨打印机 数量单位 台 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170309 激光打印机 数量单位 台 外购/销售/生产耗用/外购 外购品 170601 运输费 数量单位 外购/销售、劳务费用 应税劳务 17（九）设置会计科目：应收帐款，预收帐款 辅助核算设置为“客户往来”应付帐款，预付帐款 辅助核算设置设为“供应商往来”（十）定义凭证类别定义凭证类别为“记账凭证”（十一）定义结算方式：编码 名称01 现金结算02 支票结算03 汇票结算（十二）定义仓库档案：仓库编码 仓库名称 计价方式001 产成品仓库 全月平均002 半成品仓库 全月平均003 外购品仓库 移动平均004 原材料仓库 移动平均（十三）定义收发类别：收/发 类别编码 类别名称收 1 正常入库11 采购入库12 半成品入库13 产成品入库14 调拨入库2 非正常入库21 盘盈入库22 其它入库发 6 正常出库61 销售出库62 生产领用63 调拨出库7 非正常出库71 盘亏出库72 其他出库（十四）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库”（十五）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库”2 上机案例二目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务实验内容：业务一：2006/01/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以支票形式支付货款。同时在采购管理中进行该采购入库单与采购发票的采购结算。操作向导：（一） 启动采购管理，填制采购入库单（二） 启动库存管理，审核采购入库单（三） 在采购管理中，填制采购专用发票，并做现结处理。（四） 在采购管理中，进行采购结算（自动结算）业务二：2006/01/06向建昌公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。同时在采购管理中进行该采购入库单与采购发票的采购结算。运费分摊至入库成本。（运费分摊方式为：按数量分摊）操作向导：（一） 启动采购管理，填制采购入库单（二） 在采购管理中，填制采购专用发票（三） 在采购管理中，填制运费发票。（四） 在采购管理中，进行采购结算（手工结算）业务三：2006/01/28 收到兴华公司提供的喷墨打印机100台，入外购品仓库。（发票尚未收到）由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为65000元。操作向导：（一） 在采购管理系统中，填制采购入库单。（二） 在库存管理中，审核采购入库单（三） 在核算系统中，录入暂估入库成本（采购入库单成本批量录入）（四） 在核算系统中，执行正常单据记账。3 上机案例三目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务实验内容：业务一：2006/01/17业务一部向昌新贸易公司出售电脑（P4）10台，报价为8400元，货物从成品仓库发出。2006/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。同时收到客户以支票所支付的全部货款。操作向导：（一） 在销售管理中，填制并审核销售发货单。（二） 在销售管理中，根据发货单填制销售发票，执行现结功能，复核销售发票。业务二：2006/01/17业务一部向昌新贸易公司出售电脑（P3）10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2006/01/17业务二部向昌新贸易公司出售激光打印机5台，报价为2300元，，货物从外购品仓库发出。2006/01/17根据上述两张发货单开据专用发票二张。操作向导：（一） 在销售管理中，填制并审核两张销售发货单。（二） 在销售管理中，根据上述两张发货单填制并复核销售发票。业务三：2006/01/17业务一部在向昌新贸易公司销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元。操作向导：（一） 在基础设置中，增设费用项目为“安装费”（二） 在销售管理中，在上述业务一所填制的销售发票中点击“代垫”，进行代垫费用单的填制并审核。4 上机案例四目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种其他业务及相关帐表查询实验内容：业务一：产成品入库2006/01/15 成品仓库收到当月加工的10台P4电脑,做产成品入库。2006/01/16 成品仓库收到当月加工的20台P4电脑,做产成品入库。月末收到财务部门提供的完工产品成本,其中计算机的总成本144000元,立即做成本分配。操作向导：（一） 在库存管理中，填制并审核产成品入库单（二） 在库存管理中，查询收发存汇总表（三） 在核算管理中，进行产成品成本分配（四） 在存货系统中，对产成品入库单执行单据记账业务二：产品结构的定义一台P3整机电脑由以下零配件构成：存货名称 数量机箱 1主机（P3） 1显示器 1鼠标 1键盘 1依据上述所列示的产品组成，进行P3整机电脑产品结构的定义业务三：限额领料单2006/01/15一车间向外购品仓库领用机箱，主机（P3），显示器，鼠标，键盘，用于生产5台P3整机。操作向导：在库存管理中，填制限额领料单业务四：盘点业务2006/01/25 对原料仓库的所有存货进行盘点。盘点后，发现鼠标多出一个。操作向导：（一） 盘点前：在库存管理中，填制库存盘点单（二） 盘点后：1. 在库存管理中修改盘点单，录入盘点数量，确定盘点金额。2．在库存管理中，审核盘点单3. 在核算中，对出入库单进行记账。5 上机案例五目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作实验内容：一、财务核算（一） 根据上述业务中所涉及到的采购入库单编制相应凭证操作向导：在核算中，购销单据制单（二） 查询凭证操作向导：在核算中，进入[核算]—[凭证] —[购销单据凭证列表]二、月末结账（一） 采购管理的月末结帐操作向导：在采购管理中，进入 [月末结账]（二） 销售管理的月末结账操作向导：在销售系统中，进入 [月末结账]（三） 库存系统的月末结账操作向导：在库存系统中，进入 [月末结账]（四） 核算系统的月末处理1． 各仓库的期末处理操作向导：在核算中，进入 [月末处理]2.进行核算的月末结账操作向导：在核算中，进入 [月末结账]备注:1、上机练习中的各个仓库均允许零出库2、基础档案部分的内容，可根据上机练习题涉及到的内容进行选择输入练习

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