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牵制机制不健全,岗位设置不规范。财务人员的岗位职责:财务经理:1.协助财务总监建立并完bai善企业财务管理体系,对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制,提升企业财务管理水平2.根据企业中、长期经营计划,组织编制企业年度财务工作计划与控制标准3.根据企业相关制度,组织各部门编制财务预算并汇总,上报财务总监、总经理审核,审批后组织执行,并监督检查各部门预算的执行情况4.组织会计人员进行会计核算和账务处理工作,编制、汇总财务报告并及时上报5.监控、预测现金流量,监测企业各项财务比率,确定合理的资产负债结构,建立有效的风险控制机制6.负责组织企业成本管理工作,进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作7.及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况,为企业决策层提供财务分析与预测报告,并提出支持性的建议8.根据企业经营方针和财务工作需要,合理设置财务部组织结构,优化工作流程,开发和培养员工能力,对员工绩效进行管理,提升部门工作效率和员工满意度出纳工作职责:1.办理现金收付和银行结算业务。2.登记现金及银行存款日记账。3.保管库存现金和各种有价证券。4.保管有关印章、空白收据和空白支票。5.积极配合银行做好对账、报账工作。6.配合会计做好各种账务处理。7.完成企业领导交办的其他相关工作。会计工作职责:1.按照国家会计制度的规定,记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2.编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符,报表要做到内容完整,数字清楚正确、报送及时。3.按照经济核算原则,定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好企业参谋。4.依照会计档案管理办法建立和管理财务档案,做到资料齐全、保密。5.完成企业领导交的其他相关工作。资金岗1.负责协助资金主管拟定企业资金管理制度和相关管理流程,编制资金年度计划。2.负责分析企业资金月度使用情况,并编制月度资金使用分析报告 。3.负责企业现金流的日常监控与管理,参与资金统一调度,提高资金使用效率。4.负责现金及银行存款的日常收支业务,完成月末对账结账工作。5.负责通知收到各单位的账款情况,答复各单位银行账务查询。6.负责企业库存现金与票据的日常监控与管理,定期盘点并上报报表。7.负责协助完成企业现金流报表体系,定期汇报现金流变动情况并及时预警。8.负责协助企业其他相关部门的业务,维护好与各银行的关系。9.负责资金管理档案的归档及文书处理工作。10.按时完成领导交办的其他相关工作。
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1建立完善的财会核算信息系统企业财会的核算风险,不仅与财会的传统核算手段有关,而且与财务核算的信息系统也有着密切联系。因此,在进行财会核算过程中,必须首先对财会的核算信息系统实施完善,从技术上降低发生财会风险的概率,从客观上降低企业发生经济损失的可能性。具体而言,首先,财会核算工作的相关人员应当对现有的财会核算信息系统实施评估,结合自身工作经验,对财会核算系统存在的问题进行集中探讨和解决。其次,企业还要加强对财会核算信息系统的管理程度,避免由于操作失误、信息系统崩溃等带来的财会风险。2建立健全风险防范监督机制在企业财会核算工作当中,风险防范机制不健全是一种普遍存在的现象,风险防范监督机制的建立是避免企业出现财务核算风险的第一道屏障,企业相关人员一定要加强对财会风险监督机制的重视程度,依据企业的实际情况,建立切实可行的核算风险监督管理机制,使企业在面临可能发生的财务核算风险时能够及时发现、及时采取应急措施,避免企业因此遭受经济损失。另外,企业财务管理人员也应当结合市场形势,及时对企业的财务核算风险监督机制实施调整,使得风险监督机制能够紧跟市场发展步伐,对于可能发生的财务核算风险进行合理有效的监督。3.全面提升财务会计核算人员的素质水平在企业的财会核算工作当中,财务人员是工作当中的重要角色,同时也是可能引发财务核算风险的重要因素之一。因此,企业要做好财会核算工作,必须首先强化财务工作人员的素质。首先,企业可以根据市场发展情况和企业经营现状,对财务人员的转准入机制实施严格把关,提升财务人员的准入要求。其次,企业还可以打破过去单一的管理和工作模式,使财务人员实施轮岗制,避免因个人的局限性出现操作失误或者舞弊情况,提升财务核算的准确性。
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会计风险的主要表现形式是会计报表错报,其根源在于企业管理层与会计信息预期使用者之间的信息不对称。从会计治理角度讲,我们可以把企业理解为一个与股东隔着一层“面纱”的会计实体,企业会计治理“主内”,外部会计监管“主外”。由此延伸出两大会计控制体系:一个是从企业内部进行控制,另一个是从企业外部进行控制。但是在现实世界中,会计治理体系都是一种混合体,或者以内部控制为主,外部控制为辅,或者是以外部控制为主,内部控制为辅,都是“两条腿走路”,这样可以兼收并蓄、取长补短。
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