行政会计常见问题培训

根据自己需要，在这个基础上再改一下就能用了。会计实训报告总结会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平。在培训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计培训，使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。我们以模拟企业的经济业务为培训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。于是在大二第一个学期我们开了这门会计培训课。在培训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写培训总结。在本次会计培训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课 堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可通过培训的仿真性,使我们感到培训的真实性,增强积极参与培训的兴趣。我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟培训。培训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把培训书上各种单子、凭证剪下来附到记账凭证后面，方便以后的查看，最后就是装订成册。作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且会计学科是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟培训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能显著提高我们掌握所学内容的质量。还有就是作为一名未来的会计人员，我们应该具有较高的职业道德和专业素养。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习培训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。培训的第一天做了分录，虽 然之前从来没有培训过，但感觉对这样的工作也不是太陌生，但只是粗略的没有那个“氛围”，而且还是和同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下！当老师说开始登记凭证时，面对着培训时自己桌上的做账用品，我有种无从下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在老师的耐心指导下开始一笔一笔地登记。很快的，一个原本平常上课都觉得漫长的下飞速过去了，但手中的工作还远远未达到自己所期望的要求进度。晚上继续忙当天没做完的任务。不过话又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累，但是很充实！有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证；根据原始凭证，填记帐凭证，再根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计师还很远很远，但是我不担心，因为我正在努力的学习这些知识。经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在培训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。通过这学期会计培训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础 。在对基础会计实训中，我有了更深的认识和见解。1．做会计要诚信。在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守承诺，那将导致非常严重的后果。因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。2．做会计要讲依据和证据。在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。所以只有证据才能说明一切。而我们作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账簿时，都以证据进行操作，没有合法的凭证做依据来证明业务是否发生，则不可以进行账务处理。所以在会计中，讲证据是最重要的。 ．做会计需要很好的敬业精神。敬业精神无论在哪个行业都是非常重要的。一个人只有以热忱的心情去面对自己的工作，才能不断的进步并使自己所做的业务更好的发展，才能够更好的实现自己的人生价值。在我们会计行业中更需要敬业精神，我们整天与数字打交道如果不敬业、不谨慎的对待工作，那将产生很大的损失。所以我们作为会计人员更应该对自己的工作敬业，并不断的更新新知识、提高专业技能。3．会计要学会不做假账。这是作为一个会计人员最起码的道德准则，也是一个会计人员最难遵守的原则。做假账一定是会计人员所为，但是是领导让会计员做的还是会计员自己做的这就很难说了。按道理说一个小小的会计员是不敢做的只有在领导的特许下才敢做，而面对这种情况如果会计员坚持原则不做假账，那么他面对的不是受到排挤就是下岗回家，如果他做假账则会受到领导的信任，所以作为会计人员很难在其中取舍。以至于有一个笑话，一个会计人员对记者说：你说我们做会计的做假账，你给我找一个不让我们做假账的企业。而据国资委披露，在2004年对181家中央企业的财务审计报告突击检查发现，有120家做的不充分有13家存在严重造假。而且对这181家进行财务审计的300余家会计事务所也是走过场，甚至帮企业早假。因此，现行的我国经济中存在着大量的隐患，企业内部财务形同虚设。所以我们作为新一代会计人员，就应该坚守这一基本会计准则，为国家做出自己的一点牺牲，奉献自己的一点力量。4．做到无私、灵活。做为一名会计人员必然要与金钱打交道，每天要接触许多钱，这就要每一位会计人员做到无私。是自己应该拿的工资或奖金就一分不少的拿到，不是自己的钱即使是一分也不拿，要做到严以律己、谨慎对事的良好的职业道德。灵活要求我们做会计的应该学会善于交际，与领导之间、与同事之间、与同行之间以及与业务往来客户打好人际关系，在不违背做人原则和会计原则、法规的基础上处理好人际关系，这对我们的工作有很好的帮助。

出纳工作中常遇到的问题及解决方法出纳工作中常遇到的问题及解决方法出纳工作中的一些常见问题：（1）因制度不严，工作中无章可循。据规定，在现金的处理和管理方面，一切的现金收入必须由单位的会计人员开具现金收款凭证；所有的现金领款必须根据财务的相互程序，由会计和出纳人员共同办理，领款必须由会计和出纳共同签名。但有些单位制度混乱，不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且不及时与出纳结算导致出纳工作出现乱批乱花、漏批、漏记等情况的发生。（2）手续不全，疏于防范。有些出纳员在填写现金支票、编制记账凭证时不规范操作，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据可依，有的领款未经审核人员签字、盖章，时间一长，借款或领款人遗忘，或有意赖账，或意外身亡，事后清查账务，出纳员又无法出具对方借款或领款的其他证据，只得自己赔钱了事；有的对现金、凭证、票据、印章等重要物件保管不善，一旦遗失或被盗，不仅为会计工作造成麻烦，也可能让公司平白蒙受不必要的损失和祸患。（3）工作不勤奋，粗心大意，出现技术上的错误。记账金额不对，方向记错，合计数没有打对。2.收付款时习惯性地只看小写不看大写。3.对于现金的清算工作没有真正做到日清月结，每月银行账户的日记账没有及时与银行对账单进行核对。4.清点现金时多数或者漏数，对人民币的真伪辨别工作有所疏忽。5.找付现金需要换零或者换整时，忘记收回之前已付的现金，造成错误。解决方案：（一）针对例1中所描述的出纳工作中出现的一卡一折银行账户，单位领导人随意挪用公司资金的问题，归根到底就是该公司制度不够健全，管理职能未发挥作用的后果。因此，在遇到与此相类似的问题时，为了减少出纳工作中的错误与麻烦，首先应该倡导企业建立一套较为健全的财务管理制度。出纳人员、其他会计人员按章办事，严格执行《现金管理暂行制度》以及公司内部的有关规定，实行现金、存款的内部有效控制。此外，严格执行账款分管制度，出纳人员不得登记会计记录，非现金出纳人员一律不得经手现金，更不得私自挪用公款。（二）规范出纳岗位的操作，杜绝出现漏洞。填写支票要仔细，做到字迹清晰，数码规范，尤其是在写大些金额时一定要用规范的书面文字，避免给坏人可趁之机；编制记账凭证时，要按照原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落。也用以避免原始单据被别有用心的人撕掉销毁、嫁祸于人；领款和借款必须严格按照会计审批手续进行，领款必须有领款人的签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。例如上述提到的因疏个人疏忽，将需要开增值税专用发票的货款大至供货方的个人账户、在打款给供应商后未能及时通知其确认收款和发货。导致淘宝客户不满，影响店铺信誉或者给公司直接造成损失的行为等等细节问题，都是出纳人员在实际工作中的粗心大意造成的，因此，做好出纳工作，解决常见的问题，首先要做到规范出纳本身的行为，端正工作态度，细心仔细地做好每一项工作。（三）爱岗敬业，忠于职守。出纳工作是一项繁忙而细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到：记账时头脑要清醒，看准金额，记账方向等，以免出错。合计数按照从前到后和从后到前的次序，至少要计算两遍。总结出错原因，防止重复发生。每一次出错都要认真分析出错的原因，认真记录在本子上，以便今后能时刻提醒自己。积极寻找并发现日常工作的处理上的小窍门或者可以灵活运用的技巧。努力优化工作成果，简化工作中的繁琐事宜。例如，在编制现金付款凭证、收款凭证的时候，可以将收付款凭证分开记载，以免记错方向，影响结账；收付款时既要看清小写，又要看清大写，两者相符才能付款。付现金时，不论是否从整捆钱中抽取，都要点两遍，第一遍点张数，第二遍点金额，以便相互验证。加强对每一笔经济业务的记忆。对自己一天中所经手的业务，要尽量记住其来龙去脉；对于一些比较特殊的业务，应该单独记载在一个笔记本上，以备今后查找之需。会计出纳工作中遇到的问题两人承担啊～～～分工的目的之一就是为了避免这种情况啊～～出纳工作中遇到的问题，希望大家帮助1、按照规定，没有发票不能税前列支，只能在往来款项上挂账。所以你尽量要找对方要正规的发票。如果收款方实在提供不了发票，那就让他开收据，然后由经办人写说明，领导在说明上签字后入账2、员工因公借款时，要先写借条。最好自制一个有正规格式的借款单，或者去文具店买也可以。一般借款单一式两联。借款时，凭其中一联走账，另一联留存。借款人事后拿发票来报销时，将留存的那一联还给人家。不还不行，不然你以后对账时会乱。行政文员工作中常遇到的问题？文员的工作职责主要负责会议、文书、印信、档案、接待、宣传栏、文件报纸收发，具体是：1.接听、转接电话；接待来访人员。2.负责办公室的文秘、信息、机要和保密工作，做好办公室档案收集、整理工作。3.负责总经理办公室的清洁卫生。4.做好会议纪要。5.负责公司公文、信件、邮件、报刊杂志的分送。6.负责传真件的收发工作。7.负责办公室仓库的保管工作，做好物品出入库的登记。8.做好公司宣传专栏的组稿。9.按照公司印信管理规定，保管使用公章，并对其负责。10.做好公司食堂费用支出、流水帐登记，并对餐费做统计及餐费的收纳、保管。11.每月环保报表的邮寄及社保的打表。12.管理好员工人事档案材料,建立、完善员工人事档案的管理，严格借档手续。13.社会保险的投保、申领。14.统计每月考勤并交财务做帐，留底。15.管理办公各种财产,合理使用并提高财产的使用效率,提倡节俭。16.接受其他临时工作。行政助理是在各种行政事务方面帮助和服务于公司员工，例如负责订机(车)票，联系各种培训事宜，联系和管理公司交通班车服务，食堂餐饮服务馆管理，与外部物业管理联络督促其更好的服务于公司，联系和协调各种集体活动例如集体外出旅游，受训，公司运动会，年会，晚会等。还包括管理和组织办公室文具供应，办公设施的管理等。行政文员岗位职责一、负责做好计算机打字、复印等行政工作。二、负责公司办公设备的管理，计算机、传真机、签字长途电话、复印机的具体使用和登记，名片印制等工作。三、负责公司邮件和报刊的收取、分发工作。四、负责公司电话小总机的接线工作。对来往电话驳接准确及进、声音清晰、态度和蔼，恰当使用礼貌用语；对未能联络上的记录在案并及时转告；对紧急电话设法接通，未通者速报行政部经理处理。五、负责低值易耗办公用品的发放、使用登记和离职时的缴回。六、负责各类办公用品仓库保管，每月清点，年终盘存统计，做到入库有验收、出库有手续，保证帐实相符。七、按标准定额，做好添购办公用品的计划编制和申购手续工作，做到既不脱档又是不长期积存。八、完成各项勤杂、采购工作。九、负责公司办公场所的室内外绿化、盆景状况的检查监督，保证舒适良好的工作氛围。十、负责下班时对整个办公区的巡视，查看门窗、水机电源、电脑电源等、关闭情况并做记录。十一、完成行政部经理临时交办的其他任务。出纳工作遇到的问题收到银行回单的时候，即6月3日。29号没有底单是不能做账的。并且，这比未达账项，要做进银行余额调节表的。要写实习报告，出纳岗位，一般出纳工作遇到得问题及解决方法，急关于出纳工作中的常见问题，通过参考以往学者和学术界专家所写的专题报告及报刊论文等文献资料，可以将其问题浓缩成几个关键的讨论方向：（一）因制度不严，工作中无章可循。据规定，在现金的处理和管理方面，一切的现金收入必须由单位的会计人员开具现金收款凭证；所有的现金领款必须根据财务的相互程序，由会计和出纳人员共同办理，领款必须由会计和出纳共同签名。但有些单位制度混乱，不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随意经手现金，且不及时与出纳结算，甚至出现私自挪用公款，随意改动账目金额，长期不与出纳人员取得合理的工作交流沟通，使得出纳人员对现金收支情况不明，在报销款项、确认核实现金、银行账的工作中频频出现账目数字的偏差，导致出纳工作出现乱批乱花、漏批、漏记等情况的发生。（二）手续不全，疏于防范。有些出纳员在填写现金支票、编制记账凭证时不规范操作，被少数别有用心的人钻了空子，有的借款无据可依，有的领款未经审核人员签字、盖章，时间一长，借款或领款人遗忘，或有意赖账，或意外身亡，事后清查账务，出纳员又无法出具对方借款或领款的其他证据，只得自己赔钱了事；有的对现金、凭证、票据、印章等重要物件保管不善，一旦遗失或被盗，不仅为会计工作造成麻烦，也可能让公司平白蒙受不必要的损失和祸患。（三）工作不勤奋，粗心大意，出现技术上的错误。1.记账金额不对，方向记错，合计数没有打对。2.收付款时习惯性地只看小写不看大写。3.对于现金的清算工作没有真正做到日清月结，每月银行账户的日记账没有及时与银行对账单进行核对。4.清点现金时多数或者漏数，对人民币的真伪辨别工作有所疏忽。5.找付现金需要换零或者换整时，忘记收回之前已付的现金，造成错误。6.对于受到的转账支票，现金支票，未及时在规定的时间内到银行办理相关手续，造成开票方与受票方不必要的麻烦，为本单位资金流动造成一定的阻碍。7.报销费用时错记金额，原始凭证保管不妥、对记账环节造成影响等。（四）出纳人员的综合业务能力仅停留在基础阶段，且对一些新出台的政策法律法规没有及时准确的学习和认知，导致日常工作中的不必要麻烦。作为出纳，如果不熟悉掌握《会计法》银行结算制度，《现金管理制度》，企业财务管理规定，财经法规等，是很难把握好出纳工作的。本文摘自中国论文网，原文地址：:xzbu./3/view-4198323.htm出纳工作中的问题日常规章制度喽~支出和纳入...出纳工作中常见的问题有哪些出纳工作中，经常遇到的差错种类很多，其主要表现在：记帐凭证汇总表不平，总分类帐不平，各明细分类帐户的余额之和不等于总分类帐有关帐户的余额;银行存款帐户调整后的余额与银行对帐单不符等。在实际工作中常见的记录错误主要有以下三种：1、会计原理、原则运用错误。这种错误的出现是指在会计凭证的填制、会计科目的设置、会计核算形式的选用、会计处理程序的设计等会计核算的各个环节出现不符合会计原理、原则、准则规定的错误。例如，对规定的会计科目不设，不应设立的却乱设，导致资产、负债、所有者权益不真实;对现行财务制度规定的开支范围、标准执行不严。2、记帐错误。主要表现为漏记、重记、错记三种。错记又表现为错记了会计科目。错记了记帐方向，错用了记帐墨水(蓝黑墨水误用红水，或红水误用蓝黑墨水)，错记了金额等。3、计算错误。主要表现为运用计算公式错误;选择计算方法错误;选定计量单位错误等等。餐饮厨房厨师工作中常遇到的问题厨师最长碰到的矛盾就是：厨师“老板你家亲戚送来的食材不新鲜啊”老板“这不是还没坏么这都不会做了？你还是厨子么？”厨师“老板多雇一个洗菜的吧忙的时候来不起的”老板“你傻啊第一天上班么？我精确计算过肯定够用你还不懂辣椒、番茄、黄瓜、茄子不用洗的”厨师“(⊙o⊙)啊！不洗咋能烧菜啊不卫生”老板“我特么请你来还要教你怎么做事么？这都不懂反正都是汆水、过油的东西，做完了谁能得出没洗过？最多切之前用抹布擦一下”