出差培训会计处理

员工出差首先去财务借钱，借：其他应收款贷：银行存款出差回来去财务报销，借：业务活动费用—差旅费贷其他应收款如果剩钱交给财务，借：库存现金贷：其他应收款如果钱不够，借：业务活动费用—差旅费贷：库存现金

、差旅费的会计分录处理1、如果没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、公司提前预借差旅费（1）、预借时借：其他应收款——某人贷：库存现金（2）、报销时1、全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人2、有剩余现金借：库存现金管理费用 ——差旅费贷：其他应收款 ——某人3、补款时借：管理费用 ——差旅费贷：库存现金其他应收款 ——某人

员工出差快一分六如何编制。如果员工出差没有借什么钱，那么没有必要做什么会计分录。如果是他借了差旅费，那么可以做如下账务处理：

借：其他应收款

贷：现金或银行存款

等这个员工出差回来，可以多退或者少补的进行相应的处理就可以。

以上内容仅供参考谢谢！

一、出差回来报销差旅费的会计分录：

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。