审计检查会计年度

一、法律文书1、 公司的营业执照、税务登记证及公司章程或合同；2、 公司成立时的验资报告；3、 公司成立批准文件、特殊行业许可证；4、 公司设立时的资产评估报告及确认文件；5、 不动产的所有权证明文件、土地使用证；6、 公司审计期间的税种、税率及减免税文件、完税证明、纳税申报表；7、 关联交易的有关文件、协议；8、 公司长期投资单位的批准文件，合同章程、营业执照、验资报告、会计报表、审计报告；9、 重大合同协议的副本，如：—— 工程合同—— 销售合同—— 采购合同—— 保险合同—— 运输合同—— 土地使用合同—— 联营合同—— 借款合同—— 抵押合同—— 引进技术合同—— 引进生产设备合同 二、内部管理方面的资料10、 公司的基本概况资料（简述公司历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况）；11、 董事会会议及其他重要会议纪要；12、 公司组织机构图及管理人员资料；13、 公司财务管理、资产管理、内部审计等方面的制度；14、 现行会计手册副本15、 公司对外部涉及财务方面的担保或承诺情况16、 公司在基准日后重要的经济事项 年度审计需提供的资料目录（二）资料名称 要求提供日期 实际提供日期 提供人签字三、会计核算资料 17、审计年度的会计决算报表、各类帐册、会计凭证 18、银行存款帐户分析、调节表、未达支票及未达账项发生日期及注解 19、应收账款明细清单，包括债务人名单、到期金额、会计年度后清偿资料、账龄分析（一年以内、1~2年、2~3年，3年以上） 20、存货 存货的构成及价值表（按在途材料、原材料、半成品、库存商品……） 各类存货的账龄表； 最近一次的存货盘点表及盘点结果与账面记录的差异； 残次冷背物品表； 21、预付款和其他应收款清单、账龄分析； 22、短期投资及跌价准备清单；跌价准备计提办法说明； 23、应收票据清单（出票单位、到期日、金额） 24、待摊费用，包括原始金额，期初数，本期增加及摊销情况。 25、长期投资，分类别列示长期投资的期初、期末余额，本期增减变化 情况，对股权投资应列示受投资单位的名称，投资金额，股权比例，对长期债券投资应列示面值、利率、金额，本期利息、累计应收利息或已收利息。 26、在建工程 对在建工程完工程度、预计完工日期及费用资本化分析 在建工程期初、期末余额、本期增减、资金来源分析 对虽已完工但未结转固定资产的项目的详尽资料，包括完工日期， 预计费用及估计使用年限 对在建工程所付的利息及汇价差异的分析。 工程项目设立批文、预算、监理、可行性研究报告。 27、固定资产 固定资产及折旧分类明细表（包括期初、期末余额、本期增减数） 固定资产盘点表 采用的折旧率清单 保险规定 已停止使用的固定资产清单 本年度固定资产报废、转移的情况 28、无形资产、开办费、长期待摊费用明细清单、摊销情况 29、短期借款及长期借款清单，请注明贷款人、金额、利率及还款日 年度审计需提供的资料目录（三）资料名称 要求提供日期 实际提供日期 提供人签字 30、应付账款及其他应付款清单，列明名称、金额及性质；五大主要供应商名称 31、应付税款清单，计算基础的说明，税收优惠的批文，税款的计算依据，退税及返还情况的说明 32、集团内部应收款及应付款明细清单 33、提取职工福利基金等的有关政策的详细资料 34、主营业务收入、成本分析，包括： 各类产品各月销售量、销售额分析，解释主要变动 各类产品各月销售成本分析 各类产品各月生产成本与制造量 各类产品各月销售税金及附加分析 各类产品各月的利润分析 对产品销售数量造成影响的各种季节性季节性因素的明细清单 销售中采取的各种优惠政策的清单 成本计算方法的详细说明 35、所得税的计算，纳税申报及认定材料 36、销售费用、管理费用明细表、各月波动分析 37、利息费用：对各长期贷款的利息进行分析，对在建工程有关的利息资本化和任何一项资本化利息进行分析 38、集团内部的销售采购清单 39、管理当局声明书 40、公司重组方案、资产剥离方案 41、公司赢利预测资料 42、与证券相关的其他资料 43、所有者权益科目所有的入账凭证 44、公司持续经营能力的评价及管理层的改善措施