辽宁爱信诺会计培训

抵扣了就行了

1、购买时

借：管理费用

贷：库存现金

2、在有销大于进项,有税的月份抵扣时

借:应交税费-增-减免税额

贷:营业外收入

3、按规定抵减的增值税应纳税额

①一般纳税人

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷:管理费用

②小规模纳税人

借:应交税费--应交增值税

贷:管理费用

扩展资料：

航天信息服务费发票正规的操作,应该先认证,认证后做进项抵扣,然后再办理进项转出,再办理全额抵扣。只有认证了,才能有效避免滞留票的问题.凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减.技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

参考资料：管理费用-百度百科

借：管理费用 550

贷：银行存款 （或库存现金）550

借：应缴税费---应缴增值税--减免税 550

贷：营业外收入---补贴收入 550

借：营业外收入---补贴收入 550

贷：本年利润 550

给你简单点回答 分录是对的 营业外收入 更具查阅相关税务文件，文件是这样解释的，已经抵增值税了，不用在交所得税

不用处理，就是服务费全额抵扣，在增值税申报表应纳税额减征额栏填列330就可以了。如销项不足抵扣可以留抵。希望能帮助到你。

可以全额抵减增值税的是一张400的防伪税控技术维护费+一张300的培训费+一张1416（金税卡、IC卡和读卡器）（不要认证，因为是全额抵减增值税）你可以通过管理费用转到营业外收入，，也可以不用那么麻烦。。直接入借方应缴税费-应交增值税（抵减）借：应缴税费-应交增值税（抵减）2116贷：银行存款 2116另一张6260（发票查询软件、HP电脑和扫描仪）的专票。。因为不是防伪税控设备，，不能全额抵减，，只能是通过认证后抵扣销项税借：管理费用或固定资产 6260/1.17 借：应交税费-应交增值税-进项税 6260/1.17*0.17贷：银行存款 6260